1040-SR forma: JAV mokesčių deklaracija senjorams

Kas yra 1040-SR forma: JAV mokesčių deklaracija senjorams?

Jei esate 65 metų ar vyresnis, pateikdami mokesčius balandžio mėnesį, galite naudoti 1040-SR formą: JAV mokesčių deklaracija senjorams, o ne standartinę 1040 formą. Jis iš esmės yra identiškas 1040 formai, išskyrus tai, kad jis yra didesnio tipo ir labiau akcentuojamas vyresniųjų mokesčių lengvatos.

1040 forma ir 1040-SR forma dabar yra standartinės mokesčių mokėtojų naudojamos formos, neatsižvelgiant į tai, ar jie išskaičiuoja, ar ne. 1040 forma buvo peržiūrėta ir supaprastinta, o 1040-SR forma buvo įvesta su 2018 m.

Šis aktas taip pat panaikino 1040-EZ formą, skirtą mokesčių mokėtojams, turintiems nesudėtingą mokestinę padėtį, ir 1040A formą, kuri buvo painiai panaši į senąją 1040 formą.

1040-SR formos supratimas

1040-SR forma skirta palengvinti akis ir labiau pabrėžti senjorams būdingas mokesčių lengvatas.

Svarbiausia, kad aukštesnio standarto išskaitymas galimas senjorams, kurie nedetalizuoja. 1040-SR formoje yra diagrama, kurioje išsamiai aprašyta šio papildomo standartinio atskaitymo suma 65 metų ar vyresniems mokesčių mokėtojams.

Mokesčių mokėtojai, kuriems iki 2020 m. Buvo ne mažiau kaip 65 metai, prie standartinės atskaitos gali pridėti bent 1300 USD. Į 1040-SR formą įtrauktoje diagramoje pateikiamos tik bendros išskaitymo sumos, atsižvelgiant į paraiškos pateikimo būseną ir kitus tinkamumo veiksnius.

Nors senoji 1040-EZ forma leido pranešti tik apie pajamas iš darbo užmokesčio, arbatpinigių, 1040-SR forma leidžia pajamas gauti iš tam tikrų kitų šaltinių.

Kas gali pateikti 1040-SR formą?

Yra skirtumų tarp senosios 1040-EZ ir 1040-SR formos, kurios aprašytos toliau, įskaitant amžiaus reikalavimus ir bendras leidžiamas pajamas.

65 metų ir vyresni

Vienas esminis skirtumas tarp 1040-EZ ir 1040-SR formų yra susijęs su amžiumi. 1040-EZ forma buvo prieinama visiems mokesčių mokėtojams, jaunesniems nei 65 metų, kurie kitaip atitiko pajamų ir deklaravimo reikalavimus. Jei norite naudoti 1040-SR, iki mokestinių metų, už kuriuos teikiate paraišką, pabaigos turite būti 65 metų ar vyresni. Pavyzdžiui, jei gruodžio mėnesį jums sukako 65 metai. 2020 m. 31 d., Galite naudoti 1040-SR formą, kai pateiksite 2020 m. Mokesčius 2021 m.

Svarbu: jums nereikia išeiti į pensiją. Jei vis dar dirbate būdamas 65 metų amžiaus ir turite teisę pateikti 1040-SR formą, galite tai padaryti. Kita vertus, ankstyvieji pensininkai (jaunesni nei 65 m.) Negali naudoti 1040-SR formos.

Nėra pajamų ribos

Skirtingai nuo 1040-EZ formos, kurioje palūkanų pajamos buvo apribotos iki 1500 USD, o bendros pajamos-iki 100 000 USD ar mažiau, 1040-SR forma neriboja jūsų visų pajamų tam tikrais mokestiniais metais sumos.

Išplėstinių pajamų kategorijos

Be to, IRS 1040-SR forma leidžia pranešti apie kelių rūšių pajamas, be leidžiamų 1040-EZ forma (darbo užmokestis, atlyginimai, arbatpinigiai, apmokestinamos stipendijos ar stipendijos ir kompensacija už nedarbą ar Aliaskos nuolatinio fondo dividendai).

Konkrečiai, 1040-SR forma leidžia pranešti apie socialinio draudimo išmokas ir paskirstymus iš kvalifikuotų pensijų planų, anuitetaiarba panašią atidėto mokėjimo tvarką. Taip pat galite įtraukti neribotas palūkanas ir dividendus kapitalo prieaugis ir nuostoliai.

Ką apie mokesčių lengvatas?

1040-SR forma, kaip ir 1040 forma, gali būti naudojama neatsižvelgiant į standartinį atskaitymą ar išskaitymus.

Nepaisant to, didžioji dauguma amerikiečių dabar imasi standartinio atskaitymo, nes 2018 m. Mokesčių reformos įstatymu leidžiamos sumos buvo padvigubintos. Šis papildomas standartinis išskaitymas senjorams yra tik dar viena paskata vengti detalių.

Visi 1040-SR formos puslapiai yra prieinami IRS svetainėje.

Specialios aplinkybės pildant 1040-SR formą

1040-SR forma supaprastina mokesčių pateikimo senjorams reikalavimus. Tačiau jei esate pensininkas, jaunesnis nei 65 metų, net jei jūsų pajamų šaltiniai apima socialinio draudimo, pensijų ir investicijų pajamas, negalite naudoti formos 1040-SR ir turite naudoti 1040 formą.

Nepaisant šio trūkumo, 1040-SR formos įvedimas ir peržiūrėta 1040 forma yra žingsniai teisinga kryptimi, kai reikia supaprastinti mokesčių deklaravimo reikalavimus.

1040-SR formos istorija

Teisės aktai, dėl kurių buvo sukurta IRS 1040-SR forma, prasidėjo 2013 m. Kovo 5 d., Įvedus senjorų mokestį Senatorių Marco Rubio (R-FL) ir Billo Nelsono (D-FL) supaprastinimo aktas, prie kurio prisijungė senatoriai Mike Lee (R-UT) ir Tomas Carperis (D-DE).

Po kelių nesėkmingų bandymų šį aktą paversti įstatymu ir nepaisant AARP pritarimo, Brandžių Amerikos piliečių asociacija ir Nacionalinė mokesčių mokėtojų sąjunga-įstatymo projektas nebuvo priimtas, kol 1040-SR formos kalba nebuvo priimta kaip dalis skubių išlaidų įstatymo, pasirašyto buvusio prezidento Trumpo vasario mėn. 9, 2018.