Kaip vertinamas banko kapitalo pakankamumas?

The kapitalo bankų tinkamumas yra griežtai reglamentuotas visame pasaulyje, siekiant geriau užtikrinti finansų sistemos ir pasaulinės ekonomikos stabilumą. Tai taip pat suteikia papildomą indėlininkų apsaugą. JAV bankus federaliniu lygmeniu reguliuoja Federalinė indėlių draudimo korporacija (FDIC), Federalinių rezervų valdyba ir Valiutos kontrolieriaus tarnyba (OCC). Be to, valstybės įgalioti bankai yra pavaldūs valstybės reguliavimo institucijoms. Tiek bankų reguliavimas, tiek mokumas yra labai svarbūs, nes bankų pramonė yra nepaprastai svarbi visos ekonomikos veikimui.

Bankų finansinės būklės stebėjimas taip pat yra svarbus, nes bankai turi susidoroti su neatitikimais likvidumo tarp jų turto ir įsipareigojimų. Banko balanso įsipareigojimų pusėje yra labai likvidžios sąskaitos, tokios kaip indėliai pagal pareikalavimą. Tačiau banko turtą pirmiausia sudaro gana nelikvidžios paskolos. Nors bankai gali (ir dažnai parduoda) paskolas, jas greitai paversti grynaisiais galima tik parduodant jas su didele nuolaida.

Kapitalo pakankamumo vertinimas

Dažniausiai naudojamas banko kapitalo pakankamumo vertinimas yra kapitalo pakankamumo rodiklis. Tačiau daugelis analitikų ir bankų pramonės specialistų teikia pirmenybę ekonominio kapitalo priemonei. Be to, analizuodami banko finansinę būklę analitikai ar investuotojai gali atsižvelgti į 1 lygio sverto koeficientą arba pagrindinius likvidumo rodiklius.

Štai keturi pagrindiniai banko kapitalo pakankamumo vertinimo metodai.

Kapitalo pakankamumo koeficientas

JAV bankai privalo išlaikyti minimalus kapitalo pakankamumo rodiklis. Kapitalo pakankamumo rodiklis atspindi banko pagal riziką įvertintą kredito poziciją.

Santykis matuoja dviejų rūšių kapitalą:

1. 1 lygio kapitalas yra paprastas akcinis kapitalas, galintis padengti nuostolius nereikalaujant, kad bankas nutrauktų veiklą.
2. 2 lygio kapitalas yra subordinuota skola, kuri gali padengti nuostolius banko likvidavimo atveju.

Kai kurie analitikai kritiškai vertina rizikos koeficientas kapitalo pakankamumo koeficiento aspektą ir nurodė, kad dauguma paskolos įsipareigojimų nevykdymo atvejų, įvykusių finansinio laikotarpio metu krizė buvo susijusi su paskolomis, kurioms buvo priskirtas labai mažos rizikos koeficientas, o daugeliui paskolų, turinčių didžiausią rizikos koeficientą, nebuvo numatytas.

1 pakopos sverto koeficientas

Kartais svarstomas susijęs kapitalo pakankamumo rodiklis 1 pakopos sverto koeficientas. 1 lygio sverto koeficientas yra banko santykis pagrindinis kapitalas ir viso jo turto. Jis apskaičiuojamas dalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio bendro konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų.

Kuo didesnis 1 lygio sverto koeficientas, tuo didesnė tikimybė, kad bankas atlaikys neigiamus sukrėtimus balanso lapas.

Ekonominio kapitalo priemonė

Daugelis analitikų ir bankų vadovų mano, kad ekonominis kapitalas būtų tikslesnis ir patikimesnis banko finansinio patikimumo ir rizikos įvertinimas nei kapitalo pakankamumo rodiklis.

Ekonominio kapitalo apskaičiavimas, pagal kurį apskaičiuojama kapitalo suma, kurią bankas turi turėti, kad užtikrintų jo gebėjimą tvarkyti dabartinę neapmokėtą riziką, grindžiama banko finansine būkle, kredito reitingu, numatomais nuostoliais ir pasitikėjimu mokumu. Įtraukiant tokią ekonominę realybę kaip tikėtini nuostoliai, ši priemonė laikoma realistiškesne banko faktinės finansinės būklės ir rizikos lygio įvertinimu.

Likvidumo rodikliai

Investuotojai ar rinkos analitikai taip pat gali išnagrinėti bankus naudodami standartinius akcijų vertinimus, kuriais vertinama bet kurios pramonės įmonės finansinė būklė. Šios alternatyvios vertinimo metrikos apima likvidumo rodiklius, tokius kaip dabartinis santykis, pinigų santykis arba greitas santykis.