SEC N-CSR forma
Kas yra SEC forma N-CSR?
SEC N-CSR forma yra dokumentas, kurį registruotos investicijų valdymo įmonės turi pateikti Saugumo ir Keitimo Komisija (SEC), per 10 dienų nuo metinių ir pusmečių ataskaitų išplatinimo akcininkams. N-CSR forma yra nuostata pagal 30 skirsnį 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymas ir 13 skirsnį bei 15 straipsnio d punktą 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatymas.
Pagrindiniai išsinešimai
- SEC forma N-CSR yra forma, kurią registruotos investicijų valdymo įmonės turi pateikti Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC), kurioje yra daugybė būtiniausių įmonių.
- N-CSR forma turi būti pateikta per 10 dienų po to, kai bendrovė išplatina akcininkams metines ir pusmetines ataskaitas.
- N-CSR forma yra nuostata pagal 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymo 30 skirsnį ir 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatymo 13 straipsnį ir 15 straipsnio d punktą.
SEC formos N-CSR supratimas
Įmonės turi užpildyti N-CSR formą elektroniniu būdu, nebent jos pateikia išimtį. Į formą paprastai įeina ši informacija:
- Ataskaitos kopija akcininkams
- Įmonės etikos kodekso kopija
- Finansų eksperto, prižiūrinčio įmonės audito komitetą, pavardė
- Pagrindinių buhalterio mokesčių ir paslaugų atskleidimas per pastaruosius dvejus finansinius metus
- Išvardytų registruotojų atskleidimas arba išimties iš audito komiteto priežastis
- Firmos vertybinių popierių paketas
- Balsavimo pagal įgaliojimą politikos atskleidimas
SEC N-CSR forma ir metinės bei pusmetinės ataskaitos
Kasmetinės ir pusmetinės ataskaitos, susijusios su SEC N-CSR forma, apima 10-K ir 10-Q, atitinkamai. „10-K“ yra išsami įmonės veiklos santrauka, kurioje paprastai pateikiama daugiau informacijos nei tradicinėje metinė ataskaita. „10-K“ ypatingą dėmesį skiria finansiniams rezultatams ir rizikai, o tai teoriškai leidžia investuotojams priimti labiau pagrįstus sprendimus dėl korporacijos akcijų ir obligacijų pirkimo ir pardavimo.
Toliau suskirstytas į 10-K apima penkis skirtingus skyrius:
- Pagrindinės įmonės veiklos apžvalga, įskaitant jos produktus ir paslaugas
- Jos pajamų srautų suskirstymas
- Rizikos veiksniai, apibūdinantys bet kokią riziką, su kuria įmonė susiduria arba gali susidurti ateityje - paprastai išvardyti pagal svarbą
- Pasirinkti finansiniai duomenys pateikia konkrečią finansinę informaciją apie įmonę per pastaruosius penkerius metus
- Vadovybės diskusija ir finansinės būklės bei veiklos rezultatų analizė, žinoma kaip MD&A, kuri suteikia įmonei galimybę paaiškinti savo ankstesnio fiskalinio verslo duomenis metus
- Finansinės ataskaitos ir papildomi duomenys, į kuriuos įtrauktos įmonės audituotos finansinės ataskaitos, tokios kaip jos pajamų deklaracija, balansai, ir pinigų srautų ataskaita (Tai taip pat apima bendrovės nepriklausomo auditoriaus laišką, patvirtinantį jų peržiūros apimtį.)
10-Q apima daug tos pačios informacijos kaip ir 10-K, tačiau ši ataskaita pateikiama kas ketvirtį, o ne kasmet.
10 Q dokumentą sudaro dvi dalys. Pirmoje dalyje pateikiama atitinkama laikotarpio finansinė informacija, įskaitant sutrumpintas finansines ataskaitas, MD&A, atskleidimas dėl rinkos rizikos ir vidaus kontrolė. Antroje dalyje pateikiami bet kokie teisminiai procesai, neregistruotas nuosavybės vertybinių popierių pardavimas, pajamų, gautų iš parduoti neregistruotą nuosavybės vertybinių popierių pardavimą, įsipareigojimų neįvykdymą pagal aukščiausios kokybės vertybinius popierius ir bet kokią kitą svarbią informaciją eksponatų.