Išeinančių pinigų srautų apibrėžimas

Kas yra išeinantys pinigų srautai?

Išeinantys pinigų srautai yra bet kokie pinigai, kuriuos bendrovė ar fizinis asmuo turi sumokėti atlikdami sandorį su kita partija. Išeinantys pinigų srautai gali apimti tiekėjams sumokėtus pinigus, kompensaciją darbuotojams ir mokesčiai mokama nuo pajamų.

Išeinančių pinigų srautų supratimas

Išeinantys pinigų srautai atsiranda, kai asmuo ar įmonė privalo sumokėti pinigus. Kaip rodo jo pavadinimas, tai yra grynaisiais kuris teka, o ne išeina.

Įprastomis aplinkybėmis grynieji pinigai reguliariai teka į asmens banko ar įmonės banko sąskaitą ir iš jos išeina

didžioji knyga. Kai pinigai išleidžiami, jie vadinami išeinančiais; kai pinigai gaunami, jie vadinami įeinantys pinigų srautai.

Pavyzdžiui, kai įmonė išduoda obligacijas- skolinantis pinigus, kurie laikui bėgant turi būti grąžinti su palūkanomis, jie gauna pradinį gaunamų pinigų srautą. Vis dėlto pinigai, kuriuos investuotojai skolina bendrovei, turi būti grąžinti. Gana greitai įmonė turės sumokėti šią skolą kuponus dėl obligacijų: išeinantys pinigų srautai.

Išeinantys pinigų srautai, kaip ir įeinantys, neoficialiai gali būti apibūdinami kaip pinigai ir pinigai. Jie taip pat gali būti užfiksuoti a pinigų srautų ataskaita (CFS) pagal standartines apskaitos procedūras.

Išeinančių pinigų srautų registravimas

Pinigų srautų ataskaita - pinigų srautų ataskaita (CFS) - apibendrina sumą pinigai ir pinigų ekvivalentai įėjimas į įmonę ir išėjimas iš jos per tam tikrą ataskaitinį laikotarpį. Tai suteikia investuotojams galimybę suprasti, kaip vyksta įmonės veikla, iš kur gaunami pinigai ir kaip išleidžiami pinigai. Įmonės pinigų srautų ataskaita yra esminis dalykas, norint ją nustatyti likvidumo, lankstumas ir bendri finansiniai rezultatai.

Pinigų srautų ataskaitos suskirstytos į tris dalis:

1. Pinigų srautas iš pagrindinės veiklos (CFO): pinigų suma, kurią bendrovė atneša iš savo nuolatinės, įprastos verslo veiklos.
2. Pinigų srautai iš investicinės veiklos (PFI): bet kokios pinigų įplaukos ar nutekėjimai iš ilgalaikių investicijų, įskaitant pirkimą ar pardavimą ilgalaikio turto pavyzdžiui, nekilnojamasis turtas, įranga ar įranga.
3. Pinigų srautai iš finansinės veiklos (CFF): grynųjų pinigų judėjimo tarp įmonės ir jos savininkų, investuotojų ir kreditoriai, rodantis grynąjį lėšų, naudojamų verslui vykdyti, srautą, įskaitant skolą, nuosavybę ir dividendus.

Daugelis buhalterių paprastai nori rodyti finansų direktorių naudodami netiesioginis metodas, kai įmonė pradeda nuo grynųjų pajamų pagal kaupimo apskaitą, o vėliau prideda ir atima negrynaisiais pinigais suderinti faktinius pinigų srautus iš veiklos. Šiuo atveju tipinius išeinančius pinigų srautus paprastai sudarytų atsargų padidėjimas ir gautinos sumos (AR) ir sumažėja mokėtinos sąskaitos (AP).

Kitur, PIT skyriuje, kapitalo išlaidos, vertybinių popierių įsigijimas ir pirkimas yra pagrindiniai išeinantys straipsniai. Tuo tarpu ataskaitos finansavimo dalyje dividendai, paprastųjų akcijų supirkimas ir skolos grąžinimas sudaro didžiąją išeinančių pinigų srauto dalį.

Išeinančių pinigų srautų naudojimas įmonei įvertinti

An analitikas vertindamas įmonę, palygins išeinančius pinigų srautus su įeinančiais per tam tikrą laikotarpį finansinę būklę. Pageidautina, kad įeinantys pinigų srautai nuolat viršytų išeinančius pinigų srautus.

Tačiau kartais atsiras didelis išeinantis srautas, pavyzdžiui, pavyzdžiui, statant naują gamyklą arba įmonei. įsigijimas. Kol šios lėšos naudojamos protingai, ateities įplaukos iš tokių investicijų turėtų būti priimtinos grįžta įmonei.