55. noteikuma definīcija
Kas ir 55. noteikums?
55 noteikums ir an Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) noteikums, kas ļauj darbiniekiem, kuri ir 55 gadus veci vai vecāki, izņemt naudu no sava darba devēja finansēti pensijas konti bez soda, ja viņi pamet darbu. Šis noteikums efektīvi ļauj gados vecākiem darbiniekiem, kuri šķiras no darba devēja, piekļūt priekšlaicīgiem pensijas uzkrājumiem, nepakļaujot 10% priekšlaicīga izstāšanās sods.
55. noteikums attiecas īpaši uz darba vietu plāniem, tostarp 401(k) plāni un 403(b) plāniem. Tas neattiecas uz individuālie pensijas konti (IRA).
Key Takeaways
- 55 gadu noteikums ir IRS noteikums, kas ļauj dažiem darbiniekiem izvairīties no 10 % priekšlaicīgas izņemšanas soda, ja tiek izņemta nauda no darba vietas pensiju plāniem pirms 59½ gadu vecuma.
- Lai atbilstu 55 gadu noteikumam, izstāšanās ir jāveic tajā gadā, kad darbinieks sasniedz 55 gadus (vai vecāks) un atstāj savu darba devēju, lai priekšlaicīgi dotos pensijā vai kāda cita iemesla dēļ.
- 55. noteikums attiecas tikai uz darba vietas plāniem. Turklāt plānos nav jāiekļauj nosacījums.
- Pensiju plāna sadale, kas tiek veikta, izmantojot noteikumu 55, joprojām tiktu aplikta ar parasto ienākuma nodokli.
Izpratne par 55. noteikumu
Darbavietas pensiju plāni ir izstrādāti, lai palīdzētu darbiniekiem ietaupīt krēslas gadiem. Parasti jūs nevarat izņemt naudu no šiem plāniem pirms 59½ gadu vecuma, ja jums nav jāmaksā 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods. Šis noteikums tiek atcelts tikai tad, ja tiek piemēroti daži izņēmumi, un 55. noteikums ir viens no tiem. IRS vadlīnijas ļauj darbiniekiem izņemt naudu no sava 401. (k) vai 403. b) plāna priekšlaicīgi bez soda, ja ir patiesi abi šie:
- Izņemšana notiek gadā, kad darbinieks aprit 55 vai vēlāk
- Izņemšana notiek pēc darba devēja aiziešanas
Piemēram, sakiet, ka tūlīt pēc jūsu 55. dzimšanas dienas jūsu uzņēmums nolemj samazināt un likvidēt jūsu amatu. Noteikums 55 ļautu jums izņemt naudu no 401(k) vai 403(b), nemaksājot 10% priekšlaicīgas izņemšanas sodu.
Tomēr jums nav jāsamazina vai jāatlaiž, lai piemērotu 55. noteikumu. Varat arī izmantot to, ja nolemjat priekšlaicīgi doties pensijā vai vienkārši vēlaties mainīt darbu vēlākā karjerā.
55. noteikumu var izmantot tikai ar 401. (k) vai 403. b) plānu, kas jums ir pie pašreizējā darba devēja; tas neattiecas uz pensijas kontiem, kas jums joprojām ir pie bijušajiem darba devējiem.
Noteikums 55 vs. 401(k) aizdevums
55. noteikums attiecas tikai uz situācijām, kad jūs atstājat savu darba devēju. Ja joprojām strādājat tajā pašā uzņēmumā, kurā ir jūsu pašreizējais 401(k), jūs to nevarat izmantot. Tomēr jūs varētu paņemt 401(k) aizdevumu ja jūsu plāns to atļauj.
IRS ļauj darbiniekiem aizņemties līdz 50% no sava piešķirtā konta atlikuma vai USD 50 000 atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Šī nauda tiek atmaksāta piecu gadu laikā, veicot algu atlikšanu, parasti ar zemu procentu likmi. Tas, vai šajā laikā varēsit turpināt veikt jaunas iemaksas savā 401(k), būs atkarīgs no plāna.
Āķis ir tāds, ka, pametot savu darba devēju, viss atlikušais aizdevuma atlikums ir jāmaksā nekavējoties. Ja nevarat pilnībā atmaksāt aizdevumu, visa summa kļūst par ar nodokli apliekamu sadali, kas nozīmē, ka jūs jums būtu jāmaksā ienākuma nodoklis par aizņēmuma summu, kā arī 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja esat nepilngadīgs 59½.
Ir iespējams izvairīties no nodokļu soda par 401(k) aizdevuma sadali līdz apgāšanās nesamaksāto atlikumu IRA.
Alternatīva: būtiski vienādi periodiski maksājumi (SEPP)
Noteikumu 55 var izmantot, lai plānotu priekšlaicīgu izņemšanu no 401(k) vai 403(b), taču tā nav vienīgā iespēja izvairīties no 10% soda. Jūs arī varētu izņemt naudu no darba vietas pensiju plāna pirms 59½ gadu vecuma, izmantojot būtībā vienādus periodiskus maksājumus (SEPP). Šo opciju var atrast sadaļā IRS noteikums 72(t).
Noteikums ļauj darbiniekiem veikt vairākus maksājumus no sava pensijas plāna piecus gadus pēc kārtas pirms 59½ gadu vecuma sasniegšanas. Šie maksājumi ir balstīti uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. Tos var lietot katru gadu vai reizi mēnesī, un 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods netiek piemērots.
SEPP izmantošana var būt vēlama, ja vēlaties priekšlaicīgi piekļūt saviem pensijas uzkrājumiem, bet nedomājat, ka pametīsit darbu gadā, kad apritēs 55 vai vēlāk. Lai sāktu saņemt šos maksājumus, jums nav jāgaida līdz 55 gadu vecumam, tāpēc pastāv papildu elastība. Tomēr ņemiet vērā, ka ikreiz, kad agri izņemat naudu no sava 401(k) vai 403(b), jūs ierobežojat sava konta turpmākās izaugsmes potenciālu.
Noteikums par 55 faktiski sākas ar 50 sabiedriskās drošības darbiniekiem federālajās, štatu un vietējās pašvaldībās. Tie būtu policisti, ugunsdzēsēji, gaisa satiksmes kontrolieri, muitas un robežsardzes darbinieki, FIB aģenti un medicīnas dienesta darbinieki.
Citi izņēmumi no 401. (k) priekšlaicīgas izņemšanas soda
Papildus 55. noteikumam IRS pieļauj citus izņēmumus no 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda. Parasti jūs varat izvairīties no soda, ja tiek veikta priekšlaicīga izņemšana kāda no šiem iemesliem:
- Korektīvs pārsnieguma iemaksu sadalījums
- Plāna dalībnieka nāve
- Plāna dalībnieka pilnīga un paliekoša invaliditāte
- Maksājumi saskaņā ar a kvalificēts iekšējo attiecību pasūtījums (QDRO)
- Dividenžu caurlaide no an darbinieku akciju īpašumtiesību plāns (ESOP)
- IRS nodeva
- Neatmaksātie medicīnas izdevumi, kas lielāki par 10% no koriģētie bruto ienākumi (AGI)
- Militārie rezervisti izsaukti aktīvajā dienestā
- Pāreja uz citu kvalificētu plānu
Sodi, kaut arī ne ienākuma nodoklis, var tikt atbrīvoti arī par 401(k) grūtību izņemšanu, ja jūsu plāns to atļauj.
Kas ir 55. noteikums?
55. noteikums ir IRS politika, kas ļauj darbiniekiem priekšlaicīgi izstāties no darba devēja finansētās pensionēšanās. konti, piemēram, 401(k) s un 403(b) s, 55 gadu vecumā vai vecāki, nemaksājot 10% sodu, ja viņi atstāj savu darba vietas. Tas attiecas tikai uz kontiem, kas jums ir pie pašreizējā darba devēja. Vecāki konti ar bijušajiem darba devējiem nebūtu piemēroti.
Vai 55. noteikums atceļ nodokļus par sadali?
Nē. Jūs joprojām maksājat nodokļus par naudu, jo iemaksas tika veiktas no līdzekļiem pirms nodokļu nomaksas.
Kas ir būtiski vienlīdzīgi periodiski maksājumi (SEPP)?
SEPP ir alternatīva likuma 55 izmantošanai, ja vēlaties veikt priekšlaicīgu izņemšanu no saviem pensijas kontiem bez soda naudas. Pirms jūs sasniedzat 59½ gadu vecumu, jums ir atļauts veikt gandrīz vienādus līdzekļus no saviem pensijas kontiem piecus gadus pēc kārtas katru gadu vai katru mēnesi. Summa ir balstīta uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu.
Vai es varu izmantot 55. noteikumu, ja iegūstu citu darbu?
55. noteikums ļauj izņemt naudas sodu bez maksas no pēdējā darba devēja 401(k) pēc tam, kad esat atstājis šo darbu. Ja jūs jau esat sācis bezsodu izstāšanās no sava bijušā darba devēja plāna, nekas neliedz jums vēlāk uzņemties citu darbu. Jūs varētu arī dot ieguldījumu sava jaunā darba devēja darbavietas pensijas plānā, lai turpinātu palielināt savus uzkrājumus.
Vai es varu doties pensijā 55 gadu vecumā un saņemt sociālo nodrošinājumu?
Nē. Sociālās apdrošināšanas pensijas pabalstus var saņemt agrākais 62 gadu vecumā, tāpēc jūs nevarat doties pensijā 55 gadu vecumā un sākt iekasēt sociālo nodrošinājumu tajā pašā gadā. Lai saņemtu pabalstus, jums būs jāgaida, līdz apritēs 62 gadi, kas tiks samazināti, jo jūs tos izmantotu pirms pilns pensionēšanās vecums, kas lielākajai daļai cilvēku ir 66 vai 67.
Bottom Line
55 gadu noteikums varētu padarīt priekšlaicīgu pensionēšanos finansiāli mazāk apgrūtinošu, jo jūs varētu izmantot savu 401(k) bez priekšlaicīgas izņemšanas sodiem. Tas, vai ir jēga izmantot šo noteikumu, var būt atkarīgs no tā, vai plānojat atgriezties darbā vēlāk, kā arī to, cik daudz naudas esat uzkrājis un ieguldījis pensijai ārpus darba devēja plāns. Diversificēta portfeļa izveide, kas ietver 401(k), IRA un a brokeru konts var palīdzēt jums pārvaldīt dažādas nodokļu sekas, kas saistītas ar priekšlaicīgu pensionēšanos.