Definitie van bijdrage na belastingen

Wat is een bijdrage na belastingen?

Een bijdrage na belastingen is geld dat op een pensioen- of beleggingsrekening wordt gestort nadat de inkomstenbelasting over die inkomsten al is ingehouden. Bij het openen van een fiscaal voordelige pensioenrekening kan een persoon ervoor kiezen om de verschuldigde inkomstenbelasting uit te stellen tot na zijn pensionering, als het een zogenaamde traditionele pensioenrekening, of betaal de inkomstenbelasting in het jaar waarin de betaling wordt gedaan, als het een Roth-pensioen is rekening.

Sommige spaarders, meestal degenen met een hoger inkomen, kunnen naast het maximaal toegestane bedrag vóór belastingen een inkomen na belastingen storten op een traditionele rekening. Ze krijgen niet direct belastingvoordeel. Deze vermenging van geld vóór en na belasting kost wat zorgvuldige boekhouding voor fiscale doeleinden.

Bijdragen na belastingen begrijpen

Om Amerikanen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioenjaren, biedt de overheid een aantal fiscaal voordelige pensioenregelingen aan, zoals het 401 (k) -plan, aangeboden door veel bedrijven aan hun werknemers, en de IRA, die iedereen met verdiend inkomen kan openen via een bank of een makelaardij.

De meeste, maar niet alle, mensen die een pensioenrekening openen, kunnen een van de twee hoofdopties kiezen:

• Met de traditionele pensioenrekening kan de eigenaar "vóór belastingen" geld op een beleggingsrekening zetten. Dat wil zeggen, het geld is niet onderworpen aan inkomstenbelasting in het jaar waarin het wordt gestort. Het bruto belastbaar inkomen van de spaarder voor dat jaar wordt verminderd met het bedrag van de premie. De IRS krijgt het verschuldigde bedrag wanneer de rekeninghouder het geld opneemt, vermoedelijk nadat hij met pensioen is gegaan.
• De Roth-rekening is de optie "na belasting". Het stelt de spaarder in staat om in geld te betalen nadat het is belast. Dat is meer een aanslag op het directe inkomen van de persoon. Maar na pensionering is er geen belasting meer verschuldigd over het volledige saldo op de rekening. De Roth 401(k)-optie (aangeduid als een aangewezen Roth-optie) is nieuwer en niet alle bedrijven bieden ze aan hun werknemers aan. Verdieners boven een bepaalde limiet komen niet in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA-account.

Na belasting of vóór belasting?

De Roth-optie na belasting biedt de aantrekkingskracht van een nestei voor pensionering dat niet onderworpen is aan verdere belastingen. Het is het meest logisch voor degenen die denken dat ze in de toekomst een hoger belastingtarief zullen betalen, hetzij vanwege hun verwachte pensioeninkomen, hetzij omdat ze denken dat de belastingen zullen stijgen.

Bovendien kan het geld dat na belastingen is bijgedragen op elk moment worden ingetrokken zonder dat er een dikke IRS-boete wordt opgelegd. (De winsten op de rekening zijn onaantastbaar totdat de rekeninghouder 59½ is.)

Nadeel is dat de optie na belasting een kleiner salaris betekent bij elke bijdrage op de rekening.

De pre-tax of traditionele optie vermindert de verschuldigde belasting van de spaarder over het jaar waarin de bijdragen worden gedaan. Het is een kleinere klap voor het huidige inkomen.

Het nadeel is dat opnames uit dit type pensioenfonds belastbaar inkomen zijn, of het nu geld is dat is gestort of winst die het verdiende geld heeft.

Bijdragen na belastingen en Roth IRA's

EEN Roth IRA is per definitie een pensioenrekening waarin de inkomsten belastingvrij groeien zolang het geld minimaal vijf jaar in de Roth IRA wordt gehouden. Bijdragen aan een Roth worden gedaan met dollars na belasting en zijn daarom niet fiscaal aftrekbaar. U kunt de premies bij pensionering echter belastingvrij opnemen.

Zowel pensioenrekeningen na belastingen als vóór belastingen hebben limieten voor het bedrag dat elk jaar kan worden bijgedragen.

• De jaarlijkse bijdragelimiet voor zowel Roth als traditionele IRA's is $ 6.000 voor belastingjaren 2020 en 2021. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 1.000.
• De contributielimiet voor Roth en traditionele 401 (k) -plannen is $ 19.500 voor 2020 en 2021, plus $ 6.500 voor 50-plussers.

Straf voor vervroegde intrekking

Zoals opgemerkt, kan het geld dat op een post-tax of Roth-account is gestort, maar geen winst die het verdient, op elk moment zonder boete worden opgenomen. De belastingen zijn al betaald. De belastingdienst maakt het niet uit.

Maar als het een pre-tax of traditionele rekening is, is geld dat vóór de leeftijd van 59 1/2 is opgenomen volledig belastbaar en onderworpen aan een forse vroegtijdige terugtrekking boete.

Een rekeninghouder die van baan verandert, kan het geld overboeken naar een vergelijkbare rekening die beschikbaar is bij de nieuwe baan zonder belasting te betalen. De term "omrollen" is zinvol. Het betekent dat het geld rechtstreeks van rekening naar rekening gaat en nooit in uw handen wordt uitbetaald. Anders kan het voor dat jaar meetellen als belastbaar inkomen.

Hybride rekeningen na belastingen en vóór belastingen

Zoals hierboven vermeld, zijn er limieten aan de hoeveelheid geld die een spaarder elk jaar kan bijdragen aan een pensioenrekening. (U kunt eigenlijk meer dan één rekening hebben, of een rekening na belastingen en een rekening vóór belastingen, maar de totale bijdragelimieten zijn hetzelfde.)

Intrekkingen van bijdragen na belastingen aan een traditionele IRA mogen niet worden belast. De enige manier om ervoor te zorgen dat dit niet gebeurt, is door de IRS in te dienen Formulier 8606. Formulier 8606 moet worden ingediend voor elk jaar dat u na belastingen (niet-aftrekbare) bijdragen doet aan een traditionele IRA en voor elk volgend jaar totdat u al uw saldo na belastingen hebt opgebruikt.

Aangezien het geld op de rekening is opgedeeld in belastbare en niet-belastbare componenten, is het berekenen van de belasting die verschuldigd is over de vereiste distributies ingewikkelder is dan wanneer de rekeninghouder alleen voor belastingen had ingelegd.