Hoe wordt u belast na de verkoop van een beleggingsfonds in een IRA?
Transacties die worden gedaan binnen een individuele pensioenrekening (IRA) zijn niet belastbaar. Aandelen, fondsen en andere effecten kunnen worden gekocht en verkocht binnen een IRA-account zonder enige gevolgen. Potentiële fiscale gevolgen worden alleen geactiveerd wanneer geld helemaal van een IRA-account wordt afgeschreven.
Belangrijkste leerpunten
- Aan- en verkopen - van aandelen, obligaties, fondsen, ETF's of andere effecten - die binnen een individuele pensioenrekening worden gedaan, zijn niet belastbaar.
- Deze regel is van toepassing op alle beleggingstransacties, ongeacht of de ontvanger meerwaarden, dividenduitkeringen of rente-inkomsten heeft opgebouwd.
- Er zijn echter vaak makelaarscommissies en vergoedingen voor koop- en verkooporders binnen de IRA, maar de orders zelf zijn niet belastbaar.
- Fondsen die een belegger uit een IRA of Roth IRA haalt voordat hij de leeftijd van 59-1 / 2 bereikt, zijn doorgaans: onderworpen aan een vergoeding voor vroegtijdige opname van 10%, met enkele uitzonderingen voor medische noodgevallen en een paar andere problemen.
- Fondsen die na de leeftijd van 59-1 / 2 worden opgenomen uit traditionele, SEP, Simple of SARSEP IRA's, zijn onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting tegen het huidige belastingtarief van de begunstigde.
- Fondsen die worden onttrokken aan een Roth IRA zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting, aangezien Roth IRA's in de eerste plaats worden gefinancierd met geld na belasting.
Niet-belastbare transacties
Transacties die niet belastbaar zijn op een IRA-rekening omvatten aankopen, uitwisselingen tussen beleggingsfondsen, het kopen en verkopen van aandelen, herinvesteringen van dividenden en uitkeringen van vermogenswinsten. Uitwisselingen van beleggingsfondsen zijn niet belastbaar zolang het geld wordt ingewisseld op een rekening die is geregistreerd als een IRA.
Dividend en uitkeringen van vermogenswinsten gemaakt door fondsen en aandelen resulteren uit de initiële investering en worden niet beschouwd als bijdragen of belastbare gebeurtenissen. In het geval van effectenrekeningen kunnen transacties worden vereffend via een sweep-account, maar deze zijn niet belastbaar. Koop- en verkooporders kunnen echter nog steeds leiden tot commissies en vergoedingen. Deze kosten worden in mindering gebracht op het rekeningsaldo, maar worden niet beschouwd als een belastbare opname van de rekening.
Zolang het geld in uw IRA blijft, zijn er geen fiscale gevolgen; dit is van toepassing op meerwaarden, dividendbetalingen en rente-inkomsten.
Belastinggevolgen voor IRA- en Roth IRA-accounts
Transacties binnen een IRA-account zijn niet belastbaar, maar opnames van een IRA zijn doorgaans belastbaar, afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de belegger. Bijdragen aan een traditionele IRA-rekening kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar eventuele opnames van de rekening worden belast als gewoon inkomen. Niet-aftrekbare bijdragen zijn bij opname niet belastbaar.
In een Roth IRA worden bijdragen gedaan met dollars na belasting, maar opnames zijn belastingvrij op voorwaarde dat aan bepaalde kwalificaties wordt voldaan. Niet-gekwalificeerde uitkeringen van een IRA of Roth IRA kunnen onderworpen zijn aan belastingen en een boete van 10% voor vroegtijdige opname.Dit is van toepassing op degenen die vóór de leeftijd van 59-1 / 2 geld uit hun IRA of Roth IRA halen. Er zijn echter bepaalde omstandigheden waarin vroegtijdige opnames niet onderworpen zijn aan die vergoeding, inclusief medische noodgevallen.
De 2020-limiet voor jaarlijkse bijdragen aan een IRA is $ 6.000, ongewijzigd ten opzichte van 2019. De zogenaamde inhaalbijdrage voor 50-plussers is $ 1.000 extra, net als in 2019.Voor andere richtlijnen over bijdragen aan IRA's en Roth IRA's, zie de: laatste updates van de belastingdienst.
