Definitie van gepoold inkomensfonds

Wat is een gepoold inkomensfonds?

Een gepoold inkomensfonds is een soort liefdadigheidsinstelling vertrouwen. Een gepoold inkomensfonds is een beleggingsfonds samengesteld uit giften die samen worden gebundeld en belegd. Inkomsten uit het fonds worden verdeeld onder zowel de deelnemers van het fonds als de begunstigden op naam, op basis van hun aandeel in het fonds. Als u donateur bent van het fonds, kiest u de andere inkomensontvangers om levenslange driemaandelijkse betalingen te ontvangen. Bij uw overlijden wordt de waarde van het vermogen overgedragen aan de begunstigden.

Een gepoold inkomensfonds begrijpen

Een fonds voor gepoolde inkomsten is een soort liefdadigheidsinstelling die zijn naam dankt aan het feit dat de middelen van bijdragers worden gebundeld voor investeringsdoeleinden. Er is geen samenwerking tussen donateurs. Het geld wordt pas na het overlijden van de schenker aan een goed doel uitgekeerd.

Een gepoold inkomensfonds verschilt van een schenkingskring omdat het de aangewezen begunstigden in staat stelt om voor het leven regelmatige inkomensuitkeringen te ontvangen. Het ontvangen bedrag aan inkomsten varieert en is afhankelijk van de prestaties van de beleggingen die door de trust worden gehouden. Het fonds houdt rekening met IRS-levensverwachtingstabellen en de reële marktwaarde van de activa op het moment van de overdracht om de bedragen van de inkomensverdeling te bepalen.

Met een gepoold inkomensfonds kunt u drie dingen doen: zorgen voor een eeuwigdurend inkomen, een huidige belastingaftrek claimen en een toekomstige gift doen aan een goed doel.

Stel dat u aandelen bezit met een waarde van $ 50.000. Vervolgens schenk je de aandelen aan het gebundelde inkomensfonds om uiteindelijk studiebeurzen voor kansarme studenten te financieren en voor jezelf een inkomensbelang voor het leven te reserveren. Bij de overdracht van aandelen aan het fonds herken je geen meerwaarde op de gewaardeerde waarde sinds de oorspronkelijke aankoop, zodat u de vermogenswinstbelasting vermijdt. U ontvangt ook een liefdadigheidsaftrek voor het jaar dat u het zwembad betreedt, waardoor uw belastingen worden verlaagd.

Speciale overwegingen

Aanvaardbare bijdragen aan een gepoold inkomensfonds

Over het algemeen kunt u alle liquide activa inbrengen in een fonds met gepoolde inkomsten. Veelgebruikte activa zijn onder meer:

• Contant geld
• Aandelen
• Beleggingsfondsen

Sommige fondsen met gebundelde inkomsten kunnen ook schenkingen van andere soorten activa toestaan. Deze minder gebruikelijke vlottende activa omvatten:

• Bepaalde beperkte effecten of aandelen in particulier bezit
• Niet-contante activa zoals levensverzekeringen
• Materiële goederen zoals beeldende kunst, auto's of onroerend goed
• Belastingvrije effecten
• Bitcoin

Belastingvoordelen van een gepoold inkomensfonds

Vermogensbijdragen aan het fonds komen in aanmerking voor een onmiddellijke belastingaftrek. Het bedrag van de aftrek hangt af van de reële marktwaarde van het geschenk, de leeftijd van de begunstigde of begunstigden en het rendementspercentage van het fonds.

Activa die zijn bijgedragen aan een gepoold inkomensfonds worden ook verwijderd uit de waarde van het landgoed, wat zou kunnen helpen het effect van toepasselijke federale successierechten te beperken. Dit betekent ook dat activa in een gepoold inkomensfonds nalatenschap vermijden. Donateurs weten precies waar het resterende saldo van het fonds naartoe gaat: naar een geselecteerde liefdadigheidsinstelling of een reeks goede doelen.