Meer informatie over Bazel III

Wat is Bazel III?

Bazel III is een internationaal regelgevend akkoord uit 2009 dat een reeks hervormingen heeft ingevoerd om de risico's binnen de internationale banksector te beperken, door banken te verplichten om goede hefboomratio's en houd bepaalde niveaus van reserve kapitaal bij de hand.

Bazel III werd kort na de kredietcrisis van 2008 uitgerold door het Bazels Comité voor bankentoezicht, toen een consortium van centrale banken uit 28 landen. Hoewel de vrijwillige implementatiedeadline voor de nieuwe regels oorspronkelijk 2015 was, is de datum herhaaldelijk verschoven en staat momenteel op 1 januari 2022.

Bazel III begrijpen

Bazel III, ook wel het Derde Bazel-akkoord of Bazel-normen genoemd, maakt deel uit van de voortdurende inspanningen om het internationale regelgevingskader voor banken te verbeteren. Het bouwt specifiek voort op de Bazel I en Bazel II documenten in een campagne om het vermogen van de banksector om met financiële stress om te gaan te verbeteren, het risicobeheer te verbeteren en transparantie te bevorderen. Op een meer gedetailleerd niveau streeft Bazel III naar het versterken van de veerkracht van individuele banken om het risico van systeembrede schokken te verminderen en toekomstige economische ineenstortingen te voorkomen.

Minimale kapitaalvereisten per tier

Banken hebben twee belangrijke kapitaalsilo's die kwalitatief van elkaar verschillen. Tier 1 verwijst naar het kernkapitaal, het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves van een bank die in de financiële overzichten van de bank staan. In het geval dat een bank aanzienlijke verliezen lijdt, biedt Tier 1-kapitaal een buffer om stress te doorstaan ​​en de continuïteit van de activiteiten te handhaven.

Tier 2 daarentegen verwijst naar het aanvullend vermogen van een bank, zoals niet-openbaar gemaakte reserves en ongedekte achtergestelde schuldinstrumenten die een oorspronkelijke looptijd van ten minste vijf jaar moeten hebben.

Het totale kapitaal van een bank wordt berekend door beide niveaus bij elkaar op te tellen. Onder Basel III is de minimale totale kapitaalratio 12,9%, waarbij de minimale Tier 1-kapitaalratio is 10,5% van zijn totale risicogewogen activa (RWA), terwijl de minimale Tier 2-kapitaalratio 2% van de RWA is.

Anticyclische maatregelen

Bazel III introduceerde nieuwe eisen ten aanzien van het toetsingsvermogen waarmee grote banken cyclische veranderingen op hun balansen kunnen doorstaan. Tijdens perioden van kredietexpansie moeten banken extra kapitaal opzij zetten. In tijden van kredietkrimp kunnen de kapitaalvereisten worden versoepeld.

De nieuwe richtlijnen introduceerden ook de bucketing-methode, waarbij banken worden gegroepeerd op basis van hun omvang, complexiteit en belang voor de algehele economie. Voor systeemrelevante banken gelden hogere kapitaaleisen.

Hefboom- en liquiditeitsmaatregelen

Bazel III introduceerde eveneens hefboom- en liquiditeitsvereisten ter bescherming tegen: overmatig lenen, terwijl ervoor wordt gezorgd dat banken over voldoende liquiditeit beschikken tijdens perioden van financiële spanning. Met name de leverage ratio, berekend als Tier 1-kapitaal gedeeld door het totaal van on- en off-balance activa minus immateriële activa, werd gemaximeerd op 3%.