Definitie storten in transit

Wat is een aanbetaling in transit?

Een deposito in transit is geld dat door een bedrijf is ontvangen en geregistreerd in het boekhoudsysteem van het bedrijf. De borg is al naar de bank verzonden, maar moet nog worden verwerkt en op de bankrekening worden geboekt. In financiële boekhouding, worden deze fondsen weerspiegeld in het kassaldo van het bedrijf op de dag dat de aanbetaling wordt ontvangen, ook al kan het enkele dagen duren voordat de bank de aanbetaling heeft verwerkt en op het banksaldo wordt geboekt. De term "deposito onderweg" wordt gebruikt om deze contante boeking te categoriseren en om tijdsverschillen bij te houden die anders problemen zouden kunnen veroorzaken bij het afstemmen van het kassaldo van het bedrijf op zijn jaarrekening naar zijn maandelijkse bankafschriften.

Stortingen in transit begrijpen

Een transitpost is een cheque of wissel die wordt uitgegeven door een andere instelling dan de bank waar deze moet worden gedeponeerd. Transitposten worden gescheiden van interne transacties met cheques die zijn uitgeschreven door eigen klanten van een bank. Transit-items worden ingediend bij de bank van de betrokkene via een directe presentatie of via een lokale verrekenkamer.

De meeste banken plaatsen een houden op een gedeponeerde transitcheque, zoals toegestaan ​​door Federal Reserve Verordening CC. Regelgeving CC stelt banken in staat tot negen dagen vast te houden op transititems. De meeste banken zullen een transit-item lang genoeg vasthouden zodat het item de rekening kan wissen waarop het is getrokken. Omdat het item op een rekening staat bij een andere bank dan waar het is gestort, kan dit enkele dagen duren.

Veel banken stellen echter het geld van gedeponeerde transitgoederen de volgende werkdag na de stortingen beschikbaar, of twee werkdagen later, als een kwestie van beleid. Dit is mogelijk omdat elektronische chequeconversie en andere vormen van elektronische bankwisselconversie het mogelijk maken om transitposten sneller in te klaren.

Als er zijn onvoldoende middelen op de rekening waarop het is opgenomen, wordt het transititem niet gewist. Wanneer dit gebeurt, wordt het geld niet gestort zoals gepland. In sommige gevallen kan een bank ermee instemmen een transit-item te verzilveren voordat het is gewist, maar als het niet wordt gewist, zal de bank het bedrag van de rekening van de deposant afschrijven om het verschil te dekken.

Bedrijven die hun klanten betalingen rechtstreeks naar hun bank laten sturen, houden zich niet bezig met dit timingprobleem, omdat het bedrijf op de hoogte wordt gesteld van stortingen wanneer ze op hun bankrekening worden geboekt. Voor bedrijven die hun eigen betalingen innen, om nauwkeurige financiële overzichten op te stellen, accountants moeten vaak tijdsverschillen in overeenstemming brengen die worden veroorzaakt door factoren zoals deposito's in transit.

Voorbeeld van storting in transit

Stel bijvoorbeeld dat ABC Company op 10 december een cheque van $ 10.000 van een klant heeft ontvangen. 31. De klant gebruikt deze cheque om zijn openstaande debiteurensaldo af te lossen in het boekhoudsysteem van ABC Company. Wanneer de cheque is ontvangen, registreert ABC Company een afschrijving naar contanten en een creditering naar debiteuren. Dit zal het debiteurensaldo van de klant verlagen en de kas- en kasequivalentenregel op de van het bedrijf verhogen balans. Het zal ook worden opgenomen in het eindbedrag van de contanten op ABC Company's overzicht van kasstromen.

De accountant van ABC Company stort deze cheque vervolgens op dezelfde dag op de bankrekening. 31. De bank kan de storting echter markeren als "in behandeling" en het saldo van de rekening niet verhogen met de $ 10.000 totdat de bank deze enkele dagen later heeft verwerkt. Omdat ABC Company haar kas- en debiteurensaldi moet rapporteren vanaf de jaareinde, is het gepast om deze aanbetaling van $ 10.000 tijdens het transport vanaf het einde van het jaar als contant te beschouwen, ook al heeft de bank het pas later op haar saldo geboekt.