Definitie van het werknemersbijdrageplan

Wat is een werknemersbijdrageplan?

Een werknemersbijdrageregeling is een soort door de werkgever gesponsord spaarplan. Door ervoor te kiezen deel te nemen aan het plan, dragen werknemers een percentage van hun salaris bij aan het plan, dat vervolgens namens hen wordt geïnvesteerd door een derde partij plan beheerder. Werkgevers zullen ondertussen doorgaans een deel van de bijdragen van de werknemer matchen.

In tegenstelling tot een toegezegd-pensioenregeling, weet de werknemer niet wat de waarde van zijn spaarplan in de toekomst zal zijn. In plaats daarvan hangt die toekomstige waarde af van een aantal factoren, waaronder de omvang van de bijdragen van de werknemer, de mate waarin hun werkgever overeenkwam met die bijdragen, en de beleggingsprestaties van het spaarplan zelf.

Een werknemersbijdrageplan begrijpen

Werknemersbijdrageregelingen zijn bedoeld om werknemers te helpen sparen voor hun toekomst. In de Verenigde Staten zijn veelvoorkomende voorbeelden van regelingen voor werknemersbijdragen onder meer toegezegde-bijdrageregelingen zoals de 401 (k), plannen voor aandelenbezit van werknemers (ESOP's) en zakelijke winstdelingsplannen.

Bijdrageregelingen voor werknemers zijn de afgelopen decennia populairder geworden en hebben terrein gewonnen ten opzichte van toegezegd-pensioenregelingen. Bij toegezegd-pensioenregelingen wordt de werknemer gegarandeerd een bepaalde vergoeding uitbetaald in pensioen. Ze kunnen dus vooruit plannen voor hun pensioen, wetende dat hun werkgever een bepaald inkomensniveau zal verstrekken.

Daarentegen bieden werknemersbijdrageregelingen geen garantie dat een bepaalde forfaitair bedrag of inkomen zal worden geleverd in de toekomst. In plaats daarvan zal het in de toekomst ontvangen voordeel afhangen van de prestaties van de belegde activa van het plan; de werknemer kan minder of meer krijgen dan verwacht, afhankelijk van hoe de markt zich gedraagt ​​voordat hij met pensioen gaat. Op deze manier verschuiven werknemersbijdrageregelingen het investeringsrisico effectief van de werkgever naar de werknemer.

Ontwerp van een werknemersbijdrageplan

De werkgevers die regelingen voor werknemersbijdragen creëren, staan ​​bekend als de "sponsors" van die plannen, overwegende dat de bedrijven die daadwerkelijk investeren en toezicht houden op de fondsbeleggingen bekend staan ​​als zijn plan beheerders.

Deze externe bedrijven zijn verantwoordelijk voor taken zoals het bijhouden van gegevens, naleving van de regelgeving en het opleiden van werknemers over hun investeringsopties. De medewerkers zijn ondertussen volledig verantwoordelijk voor de keuze uit de beschikbare investeringsmogelijkheden.

Doorgaans bieden werknemersbijdrageregelingen een scala aan: schuld en eigen vermogen investeringsopties om uit te kiezen, inclusief binnenlands en internationaal beleggingsfondsen, vast inkomen fondsen, en geld Markt investeringen.

Hoewel deze selecties relatief conservatief zijn, bieden sommige plannen ook: zelfgestuurde makelaarsdiensten waarmee de werknemer individuele aandeleninvesteringen kan selecteren. In sommige gevallen zal de werkgever die het plan sponsort ook zijn eigen bedrijfsaandelen aanbieden, soms met korting.

Veel regelingen voor werknemersbijdragen bieden: belastingvoordelen. Het deel van het salaris van een werknemer dat wordt geïnvesteerd is vóór belastingen, wat betekent dat hun belastbaar inkomen lager is, waardoor er minder belastingen op hun inkomen worden betaald. Belastingen op de fondsen in het plan zijn gemaakt wanneer ze worden ingetrokken, wat meestal is tijdens de pensionering van een persoon wanneer deze zich in een lagere belastingschijf bevindt.

Populariteit van werknemersbijdrageregelingen

Plannen voor werknemersbijdragen zijn een zeer succesvol product geweest en zijn in de loop van de tijd steeds populairder geworden. Aanvankelijk was de participatiegraad van premieregelingen laag, maar naarmate ze op grotere schaal beschikbaar kwamen en maatregelen zijn genomen om de deelname te vergroten, zoals automatische inschrijving, hebben zij een significante toenemen.

Voorhoede, een van de grootste investeringsmaatschappijen ter wereld, meldt dat de deelname aan Vanguard's 401(k)-plannen is gestegen van 76% in 2010 tot 83% in 2019. Het meldt ook dat het deelnamepercentage tussen 90% en 100% in dezelfde periode is gestegen van 21% naar 49%, terwijl een deelnamepercentage van minder dan 50% is gedaald van 10% naar 6%.