De regel van 55 Definitie
Wat is de regel van 55?
De regel van 55 is een Interne belastingdienst (IRS) regel die werknemers van 55 jaar of ouder toestaat om geld op te nemen van hun door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen boetevrij als ze hun baan opzeggen. Deze regel stelt oudere werknemers die van hun werkgever scheiden effectief in staat om vervroegd pensioen te sparen, zonder onderworpen te zijn aan een 10% vroegtijdige terugtrekking boete.
De regel van 55 is specifiek van toepassing op werkplekplannen, inclusief: 401 (k) plannen en 403(b) plannen. Het strekt zich niet uit tot individuele pensioenrekeningen (IRA's).
Belangrijkste leerpunten
- De regel van 55 is een IRS-regel waarmee bepaalde werknemers de boete voor vervroegde uittreding van 10% kunnen vermijden wanneer ze vóór de leeftijd van 59 jaar geld opnemen uit pensioenregelingen op de werkplek.
- Om voor de regel van 55 in aanmerking te komen, moet de opname plaatsvinden in het jaar dat een werknemer 55 (of ouder) wordt en zijn werkgever verlaat, hetzij om vervroegd met pensioen te gaan, hetzij om een andere reden.
- De regel van 55 geldt alleen voor werkplekplannen. Bovendien hoeven plannen de voorziening niet op te nemen.
- Uitkeringen van pensioenregelingen die volgens de regel van 55 worden genomen, zouden nog steeds onderworpen zijn aan de gewone inkomstenbelasting.
De regel van 55. begrijpen
Pensioenregelingen op de werkplek zijn ontworpen om werknemers te helpen sparen voor hun schemeringjaren. Normaal gesproken kunt u vóór de leeftijd van 59 ½ geen geld van deze plannen opnemen zonder een boete van 10% voor vroegtijdige opname te krijgen. Van deze regel wordt alleen afgeweken wanneer bepaalde uitzonderingen van toepassing zijn en de regel van 55 is daar een van. IRS-richtlijnen stellen werknemers in staat om vroegtijdig geld uit hun 401(k) of 403(b)-plan te halen zonder een boete als beide van de volgende voorwaarden waar zijn:
- Opnames vinden plaats in het jaar dat de werknemer 55 jaar of later wordt
- Opnames vinden plaats na het verlaten van uw werkgever
Stel bijvoorbeeld dat uw bedrijf net na uw 55e verjaardag besluit te krimpen en uw functie opheft. Met de regel van 55 kunt u geld opnemen van uw 401(k) of 403(b) zonder dat u de boete van 10% voor vervroegde uitbetaling hoeft te betalen.
U hoeft echter niet te worden afgeslankt of ontslagen om de regel van 55 toe te passen. U kunt er ook van profiteren als u besluit eerder met pensioen te gaan of later in uw carrière van baan wilt veranderen.
De regel van 55 kan alleen worden gebruikt met het 401 (k) of 403 (b) plan dat u heeft bij uw huidige werkgever; het is niet van toepassing op eventuele pensioenrekeningen die u nog heeft bij voormalige werkgevers.
De regel van 55 vs. een 401 (k) lening
De regel van 55 geldt alleen in situaties waarin u uw werkgever verlaat. Als u nog steeds voor hetzelfde bedrijf werkt dat uw huidige 401 (k) heeft, kunt u deze niet gebruiken. Je zou echter kunnen een 401(k) lening afsluiten als uw plan het toelaat.
De IRS staat werknemers toe om tot 50% van hun verworven rekeningsaldo of $ 50.000 te lenen, afhankelijk van wat minder is. Dit geld wordt over een periode van vijf jaar terugbetaald door middel van salarisuitstel, meestal tegen een lage rente. Of u gedurende deze tijd nieuwe bijdragen aan uw 401 (k) kunt blijven doen, hangt af van het plan.
De vangst is dat als u uw werkgever verlaat, het resterende saldo van de lening onmiddellijk opeisbaar wordt. Als u de lening niet volledig kunt terugbetalen, wordt het volledige bedrag een belastbare uitkering, wat betekent dat u inkomstenbelasting zou zijn verschuldigd over het geleende bedrag, samen met de boete van 10% voor vroegtijdige opname als u minderjarig bent 59½.
Het is mogelijk om de belastingboete op 401 (k) leningverdelingen te vermijden door: omrollen het uitstaande saldo aan een IRA.
Een alternatief: substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's)
De regel van 55 kan worden gebruikt om vroege opnames van een 401 (k) of 403 (b) te plannen, maar het is niet de enige optie om de boete van 10% te vermijden. Je zou ook kunnen geld opnemen van een pensioenregeling op de werkplek vóór de leeftijd van 59½ met behulp van substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's). Deze optie is te vinden onder: IRS-regel 72 (t).
De regel staat werknemers toe om vijf opeenvolgende jaren een reeks betalingen van hun pensioenplan te ontvangen voordat ze 59½ jaar oud worden. Deze uitkeringen zijn gebaseerd op uw levensverwachting. Ze kunnen jaarlijks of maandelijks worden opgenomen en de boete van 10% voor vroegtijdige opname is niet van toepassing.
Het nemen van SEPP's kan de voorkeur hebben als u vervroegd over uw pensioensparen wilt beschikken, maar niet verwacht uw baan te zullen verlaten in het jaar dat u 55 wordt of later. U hoeft niet te wachten tot u 55 bent om deze betalingen te ontvangen, dus er is wat extra flexibiliteit. Houd er echter rekening mee dat elke keer dat u vroegtijdig geld van uw 401 (k) of 403 (b) opneemt, u het potentieel van uw account voor toekomstige groei beperkt.
De regel van 55 begint eigenlijk bij 50 voor medewerkers van de openbare veiligheid in federale, staats- en lokale overheden. Dit zijn onder meer politie, brandweerlieden, luchtverkeersleiders, douane- en grensbewakingsfunctionarissen, FBI-agenten en medisch personeel.
Andere uitzonderingen op de 401(k) boete voor vroegtijdige terugtrekking
Naast de regel van 55 staat de IRS andere uitzonderingen toe op de boete van 10% voor vroegtijdige opname. Over het algemeen kunt u de boete vermijden als u voortijdig opneemt om een van de volgende redenen:
- Correctieve uitkeringen van overtollige bijdragen
- Overlijden van de deelnemer aan het plan
- Totale en blijvende invaliditeit van de deelnemer aan het plan
- Betalingen onder a gekwalificeerde binnenlandse relaties bestelling (QDRO)
- Dividend doorgeven van an aandelenbezitsplan voor werknemers (ESOP)
- IRS-heffing
- Niet vergoede medische kosten hoger dan 10% van aangepast bruto inkomen (AGI)
- Militaire reservisten opgeroepen voor actieve dienst
- Overstappen naar een ander gekwalificeerd abonnement
Sancties, maar geen inkomstenbelasting, kunnen ook worden kwijtgescholden voor opnames van 401 (k) ontberingen als uw plan dit toestaat.
Wat is de regel van 55?
De regel van 55 is een IRS-beleid waarmee werknemers vervroegd kunnen stoppen met hun door de werkgever gesponsorde pensionering accounts, zoals 401(k) s en 403(b) s, op de leeftijd van 55 jaar of ouder zonder een boete van 10% te betalen, op voorwaarde dat ze hun banen. Het is alleen van toepassing op rekeningen die u bij uw huidige werkgever heeft. Oudere accounts bij voormalige werkgevers komen niet in aanmerking.
Doet de regel van 55 afzien van belastingen op de uitkeringen?
Nee. U betaalt nog steeds belasting over het geld omdat de bijdragen zijn gedaan met pretax-fondsen.
Wat zijn substantieel gelijke periodieke betalingen (SEPP's)?
SEPP's zijn een alternatief voor het gebruik van de regel van 55 als u boetevrij vervroegd wilt opnemen van uw pensioenrekeningen. Voordat u de leeftijd van 59½ bereikt, mag u gedurende vijf opeenvolgende jaren op jaar- of maandbasis in wezen gelijke opnames van uw pensioenrekeningen opnemen. Het bedrag is gebaseerd op uw levensverwachting.
Kan ik de regel van 55 gebruiken als ik een andere baan krijg?
De regel van 55 stelt u in staat om boetevrij geld op te nemen van de 401 (k) van uw meest recente werkgever nadat u die baan hebt verlaten. Als u al bent begonnen met het nemen van boetevrije opnames van het plan van uw vorige werkgever, is er niets dat u ervan weerhoudt om later een andere baan aan te nemen. U kunt ook bijdragen aan het pensioenplan van uw nieuwe werkgever om uw spaargeld verder te laten groeien.
Kan ik op 55-jarige leeftijd met pensioen gaan en sociale zekerheid innen?
Nee. U kunt op zijn vroegst een pensioenuitkering van de sociale zekerheid ontvangen op 62-jarige leeftijd, dus u kunt niet op uw 55e met pensioen gaan en datzelfde jaar nog beginnen met het innen van de sociale zekerheid. Je zou moeten wachten tot je 62 wordt om een uitkering te krijgen, die zou worden verlaagd, zoals je ze eerder zou nemen volledige pensioengerechtigde leeftijd, wat voor de meeste mensen 66 of 67 is.
Het komt neer op
De regel van 55 zou vervroegd pensioen financieel minder belastend kunnen maken, omdat u uw 401 (k) zou kunnen aanboren zonder boetes voor vervroegde uittreding. Of het zinvol is om van deze regel gebruik te maken, kan afhangen van het feit of u van plan bent weer aan het werk te gaan later, evenals hoeveel geld u heeft gespaard en geïnvesteerd voor uw pensioen buiten dat van uw werkgever plan. Een gediversifieerde portefeuille creëren met een 401 (k), een IRA en een effectenrekening kan u helpen de verschillende fiscale gevolgen van vervroegd pensioen te beheersen.