Definitie van zakelijke belastingkredieten

Wat zijn zakelijke belastingkredieten?

Zakelijke heffingskortingen zijn een bedrag dat bedrijven kunnen aftrekken van de aan een overheid verschuldigde belasting. Zakelijke heffingskortingen worden toegepast op de verschuldigde belastingen, in tegenstelling tot een aftrek die wordt gebruikt om het belastbare inkomen te verlagen. Bedrijven passen de heffingskortingen toe bij het indienen van hun jaarlijkse belastingaangifte. In de Verenigde Staten is de Interne belastingdienst (IRS) houdt toezicht op de toepassing van belastingverminderingen voor bedrijven, aangezien de kredieten worden gebruikt om de financiële verplichting van een bedrijf aan de federale overheid te compenseren.

Zakelijke belastingkredieten begrijpen

Bedrijfsbelastingkrediet is een algemene manier om te verwijzen naar belastingkredieten die bedoeld zijn om een ​​bepaald type ondernemingsactie aan te moedigen. Zakelijke heffingskortingen kunnen in vele vormen voorkomen, maar sommige van de gebruikelijke heffingskortingen voor bedrijven zijn gericht op activiteiten zoals: het aannemen van werknemers die te maken hebben met belemmeringen voor de werkgelegenheid, investeren in onderzoek, een gebouw upgraden om efficiënter te zijn, enzovoort Aan.

Het feit dat er voor een activiteit een heffingskorting voor bedrijven bestaat, betekent dat de overheid die activiteit wil belonen en aanmoedigen.

In tegenstelling tot een toegestane aftrek zijn bedrijfsbelastingkredieten gericht. Dit komt omdat ze meer een mogelijkheid bieden voor belastingvermindering voor bedrijven, wat direct overeenkomt met minder belastinginkomsten voor de overheid. Het is in het belang van een bedrijf om alle kredieten waarvoor het gekwalificeerd is, te gebruiken om het bedrag dat de federale overheid verschuldigd is te verminderen na belastingtijd.

Naast hun waarde voor bedrijven bij het verlagen van belastingen in een huidig ​​indieningsjaar, bieden bedrijfsbelastingkredieten vaak enige flexibiliteit voor zover ze worden toegepast op eerdere en toekomstige aangiften. Als een bedrijf zijn heffingskortingen heeft overschreden voor de huidige belastingjaar, maar niet het voorgaande jaar, kunnen ze die kredieten mogelijk terugdragen en toepassen op de belastingaangiften die ze al hebben ingediend. In dezelfde geest mogen ze, als ze meer kredieten hebben dan toegestaan ​​in het lopende belastingjaar, het saldo van die kredieten meenemen naar het volgende belastingjaar. Dit wordt een overboeking genoemd.

Zakelijke belastingverminderingen versus zakelijke belastingaftrek

Belastingkredieten voor bedrijven worden doorgaans spaarzaam gebruikt door overheden omdat ze zo'n krachtige stimulans zijn. Als zodanig verwarren mensen ze vaak met de meer algemeen bekende belastingaftrek voor bedrijven. Het belangrijkste verschil tussen een bedrijfsbelastingaftrek en een bedrijfsbelastingaftrek is dat belastingaftrek wordt gebruikt om het belastbare inkomen te verlagen, terwijl een belastingvermindering de belastingschuld direct verlaagt. Dit betekent dat een bedrijfsbelastingaftrek van bijvoorbeeld $ 5.000 het bedrijf slechts een percentage van die $ 5.000 bespaart. Als een bedrijf zich in een belastingschijf van 20% bevindt, is de aftrek van $ 5.000 slechts $ 1.000 aan verlaagde belastingen waard. Als het bedrijf echter in aanmerking komt voor een belastingvermindering van $ 5.000, profiteren ze van de volledige $ 5.000 aan verlaagde belastingen.

Zakelijke belastingverminderingen in de Verenigde Staten

In de Verenigde Staten zijn er een aantal belastingverminderingen voor bedrijven en deze hebben vaak het beoogde doel in de titel. De Indiaas werkgelegenheidskredietgeeft bijvoorbeeld een belastingkrediet aan werkgevers die indianen in dienst nemen. Bedrijven kunnen ook aanspraak maken op bedrijfsbelastingkredieten die duidelijk gericht zijn op bepaalde industrieën en sectoren, zoals het biobrandstofproducentenkrediet en het weesgeneesmiddelenkrediet.

Bij het indienen van de Algemene zakelijke belastingkredietformulier 3800 wordt gebruikt om veel van de afzonderlijke heffingskortingen bij elkaar op te tellen om het totale toegestane krediet te bepalen. Deze tegoeden moeten nog steeds afzonderlijk worden aangevraagd via het specifieke formulier dat te vinden is op de IRS-website, of door overleg met een accountant of gediplomeerd belastingadviseur. De beschikbare kredieten, evenals hun toepasselijke formulieren, kunnen van jaar tot jaar veranderen, dus het is belangrijk om de IRS-website te raadplegen voordat u deze indient.

Voorbeeld van hoe bedrijven belastingkredieten voor bedrijven gebruiken

Stel je voor dat ABC Corporation bezig is met het indienen van hun jaarlijkse belastingaangifte. Ze zijn de lijst met beschikbare heffingskortingen aan het doornemen en hebben zich gerealiseerd dat ze aanspraak kunnen maken op het Tegoed voor door de werkgever verstrekte kinderopvangfaciliteiten en -diensten, omdat ze een kinderdagverblijf op het terrein hebben. Met behulp van formulier 8882 vermelden ze dit tegoed. Het bedrag dat ze claimen is echter hoger dan het toegestane bedrag van dit jaar. Aangezien dit belastingjaar het eerste jaar was dat ze kinderopvang op locatie verleenden, kunnen ze met terugwerkende kracht een deel van het krediet toepassen op het voorgaande belastingjaar.

ABC Corporation is echter niet klaar en ze hebben ontdekt dat ze ook aanspraak kunnen maken op wat extra belastingverminderingen. Aangezien ze hun kredieten voor dit jaar hebben gemaximaliseerd, zullen ze de rest van die kredieten toepassen op het volgende belastingjaar. Met alle beschikbare belastingkredieten voor bedrijven die ze dit jaar konden nemen, was ABC Corporation dit jaar een veel kleiner bedrag verschuldigd aan de overheid. Volgend jaar hebben ze al meerdere aftrekposten om hun resterende verplichting aan te vullen, ook als ze geen nieuwe heffingskortingen hebben.