EENVOUDIGE IRA vs. Traditionele IRA: wat is het verschil?

EENVOUDIGE IRA vs. Traditionele IRA: een overzicht

EEN traditionele IRA is opgezet door een persoon namens zichzelf om te sparen voor zijn pensioen, terwijl a EENVOUDIGE IRA is opgericht door een eigenaar van een klein bedrijf namens een werknemer (inclusief de eigenaar als deze een eenmanszaak is). Alleen de eigenaar van een traditionele IRA draagt bij aan de rekening, terwijl zowel de werknemer als de werkgever draagt bij aan een SIMPLE IRA, wat staat voor Savings Incentive Match Plan for Medewerkers.

Belangrijkste leerpunten

Traditionele IRA's worden opgezet door individuen, terwijl EENVOUDIGE IRA's worden opgezet door eigenaren van kleine bedrijven voor werknemers.
Traditionele IRA-bijdragen worden alleen door het individu gedaan, maar EENVOUDIGE IRA-bijdragen kunnen zowel van de werknemer als van de werkgever zijn.
De belangrijkste vereiste voor een traditionele IRA is dat u gedurende het jaar inkomsten hebt verdiend, terwijl EENVOUDIGE IRA's andere beperkingen kunnen hebben die door de eigenaar van een klein bedrijf zijn ingesteld.

instagram viewer

De twee hebben ook verschillende jaarlijkse contributielimieten, waar traditionele IRA's een limiet van $ 6.000 hebben (plus een $ 1.000 inhaalbijdrage voor 50-plussers) en de EENVOUDIGE IRA-limiet is $ 13.500 (plus een inhaalbijdrage van $ 3.000 bijdrage).

EENVOUDIGE IRA

Om bij te dragen aan een traditionele IRA is alleen het hebben van verdiende inkomsten gedurende het jaar vereist. Daarentegen kunnen eigenaren van kleine bedrijven die EENVOUDIGE IRA's voor hun werknemers openen, aanvullende bepalingen maken over wie kan deelnemen. Werknemersbijdragen aan een EENVOUDIGE IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar.

EENVOUDIGE IRA-bijdragen worden gedaan voordat inkomstenbelasting wordt afgetrokken. Bijdragen aan EENVOUDIGE IRA's verlagen het belastbaar inkomen, maar ze zijn niet aftrekbaar op uw belastingaangifte omdat ze niet voorkomen in uw belastbaar inkomen. Eenmanszaken mogen echter beide aftrekken premies loonsverlaging en bijpassende bijdragen van Formulier 1040.

Met een EENVOUDIGE IRA kan een werknemer $ 13.500 per jaar bijdragen voor 2020 en 2021. Voor degenen die 50 jaar of ouder zijn, staat de IRS-inhaalvoorziening een extra $ 3.000 toe voor een totaal van $ 16.500 maximale bijdrage.

De EENVOUDIGE IRA-bijdragen kunnen door de werkgever dollar voor dollar worden geëvenaard, tot 3% van de werknemersvergoeding - of de werkgeversbijdrage kan een vast bedrag zijn van 2% van de werknemers een vergoeding.

Zowel traditionele als EENVOUDIGE IRA's laten uitstel van inkomstenbelasting toe op bedragen die aan de plannen zijn bijgedragen totdat ze worden verspreid, evenals op eventuele inkomsten zolang ze in de plannen blijven.

traditionele IRA

Voor traditionele IRA's is de maximaal toegestane bijdrage voor 2020 en 2021 de kleinste van $ 6.000 (of $ 7.000 voor die 50 jaar en ouder) of het totale inkomen voor het jaar. Hoewel werknemersbijdragen aan een EENVOUDIGE IRA niet aftrekbaar zijn, kunnen bijdragen aan een traditionele IRA fiscaal aftrekbaar zijn.

Dat wil zeggen, de meeste bijdragen aan traditionele IRA's worden gedaan vóór belastingen. Dit is anders dan een Roth IRA, die wordt gefinancierd met geld na belasting. Voor Roth IRA's kan geld belastingvrij worden opgenomen tijdens pensionering. Belastingen voor traditionele IRA's worden betaald over uitkeringen tijdens pensionering.

Zowel traditionele als EENVOUDIGE IRA's lopen over het algemeen boetes op voor: vroege verdeling van fondsen—10% in 2020—plus de betaling van inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag.

Voor een EENVOUDIGE IRA, met een paar uitzonderingen, zoals ouder zijn dan 59½, stijgt de boete van 10% naar 25% als het geld wordt opgenomen binnen twee jaar nadat een werkgever de eerste storting heeft gedaan.

Speciale overwegingen

Begin januari 2020 ondertekende president Trump de Elke gemeenschap voorbereiden op pensioenverbetering (SECURE). De SECURE Act betekent dat meer werkgevers lijfrentes kunnen aanbieden als investeringsopties binnen 401 (k) -plannen. Op grond van de wet zijn verzekeringsmaatschappijen, en niet werkgevers, verantwoordelijk voor het aanbieden van geschikte beleggingskeuzes.

De wet betekent ook dat voor plannen met meerdere werkgevers, waarbij kleine bedrijven zich kunnen verenigen om pensioen te bieden plannen voor werknemers, hoeven werkgevers niet langer 'een gemeenschappelijk kenmerk' te delen, zoals in hetzelfde zitten industrie.

Ook langdurig deeltijdwerkers kunnen nu in aanmerking komen voor regelingen. De drempel om in aanmerking te komen is nu een heel jaar met 1.000 gewerkte uren of drie opeenvolgende jaren van minimaal 500 uur. Vóór de wet hoefden werkgevers werknemers die minder dan 1.000 uur per jaar klokten niet uit te nodigen om deel te nemen aan een pensioenregeling.

Ten slotte komen op grond van de wet werkgevers in het kleinbedrijf die werknemers automatisch inschrijven in hun pensioenregeling in aanmerking voor een belastingvermindering om de kosten te compenseren voor het starten van een 401 (k) -plan of EENVOUDIG IRA-plan met automatische inschrijving, bovenop het startkrediet dat ze al hebben ontvangen.

Adviseur Inzicht

Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, Florida

EEN EENVOUDIGE IRA is een individuele rekening die u aanhoudt als onderdeel van het pensioenplan van een kleine werkgever. U draagt bij aan de rekening via looninhoudingen en ook de werkgever draagt bij met een match.

Het grote verschil tussen een EENVOUDIGE IRA en een traditionele IRA is het bedrag dat u kunt bijdragen. Momenteel is de IRA-bijdragelimiet $ 6.000 per jaar, $ 7.000 als u ouder bent dan 50. Voor een EENVOUDIGE IRA kunt u $ 13.500 per jaar bijdragen, $ 16.500 voor 50-plussers.

Beide IRA's volgen dezelfde investerings-, distributie- en rollover-regels. Het zijn beide rekeningen met uitgestelde belasting, dus u betaalt geen belasting over enige groei of inkomsten totdat u geld opneemt, en u betaalt ook geen belasting over bijdragen. Alle opnames die vóór de leeftijd van 59½ worden gedaan, resulteren in een belastingboete van 10% voor beide.