IRA-adoptieovereenkomst en definitie van plandocument
Wat is een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument?
Een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument is een contract tussen de eigenaar van een IRA en de financiële instelling waar de rekening wordt gehouden. De IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument moeten worden ondertekend door de accounteigenaar voordat de individuele pensioenrekening (IRA) geldig kan zijn. Het bevat persoonlijke basisinformatie over de rekeninghouder, zoals hun adres, datum van geboortedatum en burgerservicenummer (SSN), en legt de gedetailleerde regels met betrekking tot de pensionering vast rekening. Dit artikel belicht de details over dit contract en de bijbehorende formulieren.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA-adoptieovereenkomst en plandocument is de overeenkomst tussen de eigenaar van een IRA en de financiële instelling die de rekening aanhoudt.
- De IRA is niet geldig totdat deze is ondertekend door de accounteigenaar.
- In de IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument worden de details van de IRA uitgelegd.
IRA-adoptieovereenkomst en plandocument uitgelegd
De IRA-adoptieovereenkomst en het plandocument bieden beleggers een aantal zeer belangrijke informatie over het plan. Dit bevat:
- De jaarlijkse contributielimieten van het plan
- Toelatingseisen
- Hoe bijdragen kunnen worden belegd
- Soorten investeringen die verboden zijn (bijv. verzamelobjecten)
- Bedragen die kunnen worden geïnvesteerd
Het contract schetst verder hoe en wanneer rekeningfondsen kunnen worden opgenomen, bepalingen met betrekking tot vereiste uitkeringen, hoe werkgeversbijdragen worden toegewezen, onder welke voorwaarden de rekening mag worden overgedragen, wat er met de rekening gebeurt als de eigenaar (deposant) komt te overlijden en welke vergoedingen en kosten aan de plan.
Een IRA-adoptieovereenkomst moet vergezeld gaan van een basisplandocument waarin wordt uitgelegd hoe het plan zal werken.
De IRA-adoptieovereenkomst die door uw financiële instelling is verstrekt, moet vergezeld gaan van een plandocument met de plandetails.
IRS-formulieren
Een accounteigenaar moet een IRA-acceptatieovereenkomst voltooien voor traditionele en Roth IRA's, 529 en andere onderwijsplannen, en Gezondheidsspaarrekeningen (HSA). Deze overeenkomst is ook voltooid voor gekwalificeerde plannen, EENVOUDIGE IRA's, SEP IRA's en een verscheidenheid aan door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen.
De Belastingdienst (IRS) biedt informatieve handleidingen en formulieren voor IRA-adoptie en plandocumentatie in de Form 5305-serie.
- Formulier 5305: traditionele individuele pensioenvertrouwensrekening
- Formulier 5305-A: traditionele individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
- Formulier 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (volgens sectie 530 van de Internal Revenue Code)
- Formulier 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
- Formulier 5305-RA: Roth individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-RB: Roth individuele pensionering lijfrente goedkeuring
- Formulier 5305-S: EENVOUDIGE individuele pensioenvertrouwensrekening
- Formulier 5305-SA: EENVOUDIGE individuele pensioenbewaarrekening
- Formulier 5305-SEP: Vereenvoudigd werknemerspensioen - Bijdrageovereenkomst voor individuele pensioenrekeningen
- Formulier 5305-EENVOUDIG: Incentive Match Plan voor werknemers van kleine werkgevers (EENVOUDIG) voor gebruik bij een aangewezen financiële instelling
- Formulier 5306: Aanvraag voor goedkeuring van prototype of door de werkgever gesponsorde individuele pensioenregeling (IRA)