Definisjon av helserefusjon (HRA)
Hva er en helseforsikringsordning (HRA)?
En helseforsikringsordning (HRA) er en arbeidsgiverfinansiert plan som refunderer ansatte for kvalifiserte medisinske utgifter og, i noen tilfeller, forsikringspremier. Arbeidsgivere har lov til å kreve skattefradrag for refusjonene de gjør gjennom disse planene, og refusjonskroner mottatt av ansatte er generelt skattefrie.
Viktige takeaways
- HRAs refunderer ansatte for visse medisinske utgifter og noen ganger forsikringspremier.
- Arbeidsgivere, ikke ansatte, finansierer HRA.
- En HRA er ikke bærbar; den ansatte mister denne fordelen når han forlater selskapet.
- Regjeringsregler, som arbeidsgivere kan finpusse ytterligere, bestemmer hvilke utgifter som kan refunderes for ansatte.
- Avhengig av type HRA kan midler brukes til å refundere helseforsikringspremier, syns- og tannforsikringspremier og kvalifiserte medisinske utgifter.
Slik fungerer en helseforsikringsordning (HRA)
En helsegodtgjørelsesordning er en plan som er satt opp av en arbeidsgiver for å dekke medisinske utgifter for sine ansatte. Arbeidsgiveren bestemmer hvor mye den vil legge inn i planen, og den ansatte kan be om refusjon for faktiske medisinske utgifter som påløper opp til det beløpet. Alle ansatte i samme klasse må motta det samme HRA -bidraget.
En HRA er ikke en konto. Ansatte kan ikke ta ut penger på forhånd og deretter bruke dem til å betale medisinske utgifter. I stedet må de pådra seg utgiften først, og deretter få den refundert. Refusjon på tjenestetidspunktet er mulig hvis arbeidsgiver gir et HRA -debetkort. En ansatt som bruker alle de tildelte midlene i HRA før årsskiftet, må dekke eventuelle påfølgende helseregninger utenom lommen eller med pengene i en fleksibel utgiftskonto (FSA), også kjent som en fleksibel utgiftsordning, når den er tilgjengelig, eller en helsesparekonto (HSA) for ansatte som har en fradragsberettiget helseplan (HDHP).
Fødselspermisjonsklær, medlemskontingent for treningsstudio, ekteskapsrådgivning og barnepass er blant utgiftene som ikke dekkes av en helseforsikringsordning (HRA).
Typer HRA
Det er noen typer helsetilskuddsordninger.
Kvalifisert liten arbeidsgiver helse refusjon ordning (QSEHRA)
EN Kvalifisert ordning for helseforetak for små arbeidsgivere (QSEHRA) er en helse dekning tilskuddsplan for ansatte som jobber for virksomheter som sysselsetter færre enn 50 heltidsarbeidere. Også kjent som en liten bedrift HRA, kan en QSEHRA brukes til å oppveie helseforsikringsdekning eller betale tilbake medisinske utgifter som ellers ville blitt avdekket.
De årlige grensene er satt av Internal Revenue Service (IRS). For 2021 kan et selskap med QSEHRA refundere individuelle ansatte for opptil $ 5.300 per år og ansatte som har familier for opptil $ 10.700 per år. Pengene som refunderes er skattefritt for de ansatte og fradragsberettiget for arbeidsgiverne.
Individuell dekning HRA (ICHRA)
En Individual Coverage HRA (ICHRA) er relativt ny, og har bare vært tilgjengelig siden januar 2020. Tidligere kunne HRA ikke brukes til å betale for individuelle helseforsikringspremier. Men fra januar 2020 tillater regjeringen arbeidsgivere å tilby sine ansatte en ny type HRA kalt individuell dekning HRA - i stedet for gruppehelseforsikring.
Ansatte kan bruke disse HRA -ene til å kjøpe sin egen omfattende individuelle helseforsikring med forhåndsskatt dollar enten på eller av Affordable Care Act's helseforsikringsmarkedet. Individuell dekning HRA kan også refundere ansatte for kvalifiserte helseutgifter som kopiering og egenandeler.
Hvorvidt ICHRA gjør deg kvalifisert for en premie -skattefradrag for å betale for helseforsikringsdekning under Affordable Care Act avhenger av om arbeidsgiverens ICHRA oppfyller minstekrav for såkalt "overkommelig pris", og om du velger å velge bort eller velge bort dekning.
Unntatt fordel -HRA (EBHRA)
I tillegg kan arbeidsgivere som fortsetter å tilby tradisjonell gruppe helseforsikring tilby Excepted Benefit HRA (EBHRA) å refundere ansatte for opptil $ 1800 i året i kvalifiserte medisinske utgifter. Ansatte kan melde seg inn i en "unntatt fordel HRA" selv om de avslår helseforsikring i gruppen, men de kan ikke bruke midlene til å kjøpe omfattende helseforsikring. De kan imidlertid bruke midlene til å betale for kortsiktige helseforsikringer, tann- og synsforsikringspremier og kvalifiserte medisinske utgifter.
Fordeler med helsetilskuddsordninger
HRA kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, som inkluderer reseptbelagte medisiner, insulin, en årlig fysisk undersøkelse, krykker, p -piller, måltider betalt for mens du mottar behandling på et medisinsk anlegg, omsorg fra en psykolog eller psykiater, behandling for rusmisbruk, transportkostnader som påløper for å få medisinsk hjelp, og mye mer. Ansatte kan også bruke HRA til å kjøpe sin egen omfattende individuelle helseforsikring med forhåndsskattede dollar gjennom ovennevnte individuelle dekning HRA (ICHRA).
Ansatte kan bruke pengene i HRA -ene sine til å dekke ektefelles og pårørendes tillatte medisinske, tannlege og synskostnader.
Begrensninger i helsesystemet
En HRA dekker bare kvalifiserte medisinske og tannlegeutgifter. Ifølge Internal Revenue Service (IRS) er medisinske utgifter kostnader som påløper for å lindre eller forhindre fysisk eller psykisk sykdom, ikke utgifter for å opprettholde generell helse, for eksempel vitaminer.
Utgifter som ikke kvalifiserer som en nødvendig medisinsk utgift, inkluderer for eksempel tannbleking, fødselsklær, begravelsestjenester, helsestudio medlemsavgifter, kontrollerte stoffer, barnepass for en frisk baby, ekteskapsrådgivning, medisinering fra andre land og reseptfri medisiner.
En arbeidsgiver kan ekskludere visse medisinske utgifter selv om utgiftene er kvalifisert av IRS. En arbeidsgivers liste over refunderbare medisinske utgifter vil bli beskrevet i HRA -plandokumentet for ansatte.
Kan brukes til å betale for medisinske og tannlege utgifter som reseptbelagte medisiner, en årlig fysisk undersøkelse og p -piller
Kan brukes til å betale for individuell helseforsikring med forhåndsbetalte dollar
Refunderer ansatte etter at de har betalt for visse medisinske utgifter og forsikringspremier
Kan ikke brukes til kostnader som ikke anses nødvendig, for eksempel tannbleking, begravelsestjenester eller reseptfrie medisiner
Er satt opp av arbeidsgiver, som bestemmer hvor mye penger som går inn i planen
Kan ikke ta ut midler først, deretter betale utgifter; de må betale først og deretter vente med å få refusjon
Helsetilskuddsordninger vs. Andre ordninger
En ansatt som har både en FSA og en HRA - og har en utgift som er kvalifisert for å bli refundert gjennom begge planene - kan ikke velge hvilken som skal dekke utgiften. I stedet vil kostnadene bli refundert av planen som arbeidsgiveren har satt opp for å betale først. Når denne hovedplanen er oppbrukt, vil den andre planen brukes til å dekke eventuelle senere kvalifiserte medisinske utgifter som rapporteres for refusjon.
Her er en nærmere titt på to andre alternativer for finansiering av medisinske utgifter utenom lommen.
FSA
En FSA finansieres ved å bruke en del av en ansattes lønn før skatt, og i motsetning til en HRA bestemmer hver ansatt hvor mye penger som skal gå til disse ordningene årlig-opptil $ 2.750 i 2021.
Ubenyttede midler i HRA kan overføres til neste år etter arbeidsgiverens skjønn. Ubrukte FSA -midler kan vanligvis ikke brukes i neste planår, selv om en arbeidsgiver kan tilby enten en kort avdragsperiode (2,5 måneder) eller tillate overføring av opptil $ 550.
Regler om bruk av ubrukte FSA-midler ble midlertidig endret som følge av COVID-19-pandemien. Med vedtakelsen av den konsoliderte bevilgningsloven, 2021, som ble undertegnet av tidligere president Donald Trump i slutten av desember 2020 kan ansatte overføre penger opp til hele det tillatte årlige beløpet ($ 2.750) fra 2020 til 2021 og fra 2021 til 2022, for helsevesenet.
HSA
I sammenligning med en HRA, a helse sparekonto (HSA) er en fullt opptjent skattefordelskonto som ikke er gjenstand for fortapelse hvis midler forblir på kontoen ved utgangen av året. En HSA er sammenkoblet med en høyfradragsberettiget helseplan (HDHP) for å betale for medisinske og tannlegeutgifter. Kontoen er finansiert av arbeidstakeren eller arbeidsgiveren, og kan i likhet med en FSA ikke brukes til å betale forsikringspremier. I motsetning til HRA og FSA, får ansatte beholde sine HSA hvis de bytter arbeidsgiver.
Spesielle hensyn
HRA Finansiering og bærbarhet
Helseerstatningsordningen finansieres utelukkende av arbeidsgiveren, som også bestemmer det maksimale årlige bidraget for hver ansattes HRA. Arbeidsgivere bestemmer hvor mye de skal bidra til de ansattes HRA, bortsett fra at alle arbeidere i samme klasse med ansatte må motta det samme bidraget, som nevnt ovenfor. Arbeidere som er eldre eller som har forsørgelser, kan få flere.
Alle HRA-penger som er ubrukte ved årsskiftet, kan rulles over til året etter, selv om en arbeidsgiver kan sette en maksimal grense for overføring som kan overføres fra ett år til det neste. Videre, hvis en ansatt blir sagt opp eller forlater selskapet for å jobbe for et annet firma, følger ikke HRA med dem. Det gjør det annerledes enn en HSA - helse sparekonto - som er bærbar.
HRA skattefordeler
Som en fordel for arbeidsgivere er refusjon gjennom HRA 100% fradragsberettiget. Som et alternativ til dyrere pensjonisthelsetjenester, kan en arbeidsgiver bruke en HRA for å dekke helsekostnadene til pensjonerte ansatte. I tillegg, siden planene er fullt finansiert av arbeidsgivere, tilbyr de forutsigbarhet, slik at arbeidsgivere kan forutse sin omtrentlige maksimale utgift for HRA -helsegevinster for året.
Ansatte kan bruke ordningen til å betale for en lang rekke medisinske utgifter som ikke dekkes av helseforsikringen. Avhengig av HRA -typen kan de også bruke den til medisinske, tannlege eller synsforsikringspremier. Videre er refusjonene skattefrie opptil et maksbeløp for en dekningsperiode. Noen virksomheter kan tilby de ansatte den ekstra fordelen med andre arbeidsgiverleverte helsemessige fordeler, for eksempel en FSA, i forbindelse med en HRA.
Vanlige spørsmål fra HRA
Her er noen vanlige spørsmål.
Hva er en HRA i helseforsikring?
En helseforsikringsordning (HRA) er en plan en arbeidsgiver setter opp for å dekke ansattes medisinske utgifter.
Hvordan fungerer en HRA?
Arbeidsgiver bestemmer hvor mye penger som skal gå inn i planen, og den ansatte kan be om å få dekket kvalifiserte medisinske utgifter opp til det angitte beløpet. Arbeidsgivere kan ta skattefradrag for refusjonene gjennom disse planene, og refusjonene til ansatte er vanligvis skattefrie.
Hva er en HRA vs. en HSA?
En helseforsikringsordning (HRA) er en fordel som brukes til å betale ansatte tilbake skattefrie penger for visse kvalifiserte medisinske utgifter og helsedekningspremier. En helseoppsparingskonto (HSA) er en skattefordelkonto som brukes av personer som dekkes av en høyt fradragsberettiget helseplan (HDHP) som ønsker å spare opp for å dekke kostnadene for kvalifiserte medisinske utgifter.
Kan jeg ta ut min HRA?
Nei. HRA -penger som ikke har blitt brukt innen utgangen av året, kan vanligvis rulles over til neste år, med en arbeidsgiver som bestemmer maksbeløpet som kan overføres fra ett år til et annet.
Hva kvalifiserer for HRA -refusjon?
Medisinske og tannlegeutgifter som anses å være "nødvendige", for eksempel en årlig kontroll, resepter eller behandling av rusmisbruk.
Bunnlinjen
En helseforsikringsordning (HRA) er en skattefordelaktig plan som arbeidsgivere bruker for å refundere ansatte for visse godkjente medisinske og tannlegeutgifter. Planbeløpet bestemmes av arbeidsgiver, opptil en årlig grense, og arbeidstakeren kan få refusjon opp til det beløpet. Refusjonene som er betalt til den ansatte er skattefrie, og arbeidsgiverne kan kreve skattefradrag for refusjonene de gjør.
En kvalifisert liten arbeidsgiver helse refusjon ordning (QSEHRA) er en HRA for mindre selskaper som har mindre enn 50 heltidsarbeidere. En individuell dekning HRA (ICHRA) lar ansatte kjøpe sin egen individuelle helseforsikring med forhåndsskatt. Ansatte med et ICHRA kan få godtgjort helseutgifter som kopiering og egenandel.