Eiendomsskatt: Hvem betaler? Og hvor mye?

Når en person dør, kan eiendelene deres være underlagt eiendomsskatt og arveavgifter, avhengig av hvor de bodde og hvor mye de var verdt. Selv om trusselen om eiendomsskatt og arveavgifter er reell, er det store flertallet av eiendommene i virkeligheten for små til å bli belastet av en føderal eiendomsskatt—Som fra 2021 bare gjelder hvis eiendommen til den avdøde personen er verdt 11,70 millioner dollar eller mer.

Dessuten har de fleste stater verken eiendomsskatt, som pålegges den faktiske eiendommen eller en arveavgift, som vurderes opp mot de som mottar en arv fra et bo.

Faktisk har antallet jurisdiksjoner med slike avgifter falt, ettersom politisk motstand har steget til det noen kritiserer som "dødsavgifter. "Når det er sagt, fortsetter et dusin stater pluss District of Columbia å beskatte eiendommer, og et halvt dusin tar arveavgifter. Maryland samler begge deler.

Som med føderal eiendomsskatt, samles disse statlige skattene bare over visse terskler. Og selv på eller over disse nivåene, kan forholdet ditt til den avdøde - personen som døde - spare deg for noen eller alle arveavgifter. Spesielt betaler overlevende ektefeller og etterkommere av den avdøde sjelden, om noen gang, denne avgiften.



Det er relativt uvanlig at eiendommer og arv faktisk skattlegges. Likevel er det nyttig å vite mer om de forskjellige skattene knyttet til disse eiendelene, og hvem som må betale dem, og når. Vil du finne ut om du sannsynligvis kommer til å stå fast med eiendomsskatt eller arveavgift, og hva du kan gjøre for å redusere slike skatter? Les videre.

Eiendomsskatter

Av skattemessige årsaker vurderes disse avgiftene, både føderale og statlige, på boets rettferdig markedsverdi, snarere enn det avdøde opprinnelig betalte for eiendelene sine.Selv om det betyr at en økning i boets eiendeler over tid vil bli beskattet, beskytter den også mot å bli beskattet på toppverdier som siden har falt. For eksempel, hvis et hus ble kjøpt for 5 millioner dollar, men den nåværende markedsverdien er 4 millioner dollar, vil det siste beløpet bli brukt.

Alt i boet som er testamentert til en gjenlevende ektefelle, telles ikke med i det totale beløpet og er ikke underlagt eiendomsskatt. Ektefellers rett til å overlate et hvilket som helst beløp til hverandre er kjent som ubegrenset ekteskapsfradrag. Imidlertid, når den gjenlevende ektefellen som arvet et dødsfall, kan mottakerne da skylde eiendomsskatt hvis boet overskrider eksklusjonsgrensen. Andre fradrag - inkludert veldedige donasjoner eller gjeld eller gebyrer som følger med boet - er heller ikke inkludert i den endelige beregningen.

En arving som skal motta penger eller eiendeler, kan velge å avslå arven ved bruk av en arv eller dødsfritak. Frafallet er et juridisk dokument som arvingen signerer, og avviser rettighetene til arv. I et slikt tilfelle vil testamentets eksekutor deretter nevne en ny mottaker av arven. En arving kan velge å gi avkall på arven for å unngå å betale skatt eller for å unngå å måtte vedlikeholde et hus eller en annen struktur. En person i en konkursbehandling kan også velge å signere dispensasjon slik at eiendommen ikke kan beslaglegges av kreditorer. Statens lov bestemmer hvordan dispensasjonene fungerer.

Føderale eiendomsskattesatser

Føderale eiendomsskatter

For skatteåret 2021 krever Internal Revenue Service (IRS) eiendommer med kombinert bruttoformue og tidligere avgiftspliktige gaver som overstiger $ 11,70 millioner for å sende inn en føderal skattemelding og betale den aktuelle eiendommen avgift.

Den delen av boet som er over terskelen på 11,70 millioner dollar, skal tilsynelatende skattlegges med den øverste føderale lovbestemte eiendomsskattesatsen på 40%. I praksis tillater imidlertid forskjellige rabatter, fradrag og smutthull dyktige skatteregnskapsførere å sammenligne den effektive skattesatsen til godt under det nivået. Blant disse teknikkene er å dra nytte av fleksibilitet over verdsettelsesdatoen for boet for å minimere boets verdi eller kostnadsgrunnlag.

Statens eiendomsskatt

Hvis du bor i en stat som har en eiendomsskatt, er det mer sannsynlig at du føler at den kommer i klemme enn du betaler føderal eiendomsskatt. Unntakene for statlig og distrikts eiendomsskatt er alle mindre enn halvparten av den føderale vurderingen. Noen går så lavt, relativt sett, som $ 1.000.000.Eiendomsskatt vurderes av staten der avdøde bodde på tidspunktet for dødsfallet.

Her er jurisdiksjonene som har eiendomsskatt. Klikk på statens navn for ytterligere informasjon fra staten om eiendomsskatten.

• Connecticut
• District of Columbia
• Hawaii
• Illinois
• Maine
• Massachusetts
• Maryland
• New York
• Oregon
• Minnesota
• Rhode Island
• Vermont
• Washington State

Over disse tersklene vurderes skatt vanligvis på en glidende basis, omtrent som parentesene for inntektsskatt. Våre undersøkelser har funnet ut at skattesatsen vanligvis er 10% eller så for beløp like over terskelen, og den stiger trinnvis, vanligvis til 16%.Skatten er lavest i Connecticut, hvor den begynner med 10%og stiger til 12%, og høyest i Washington State, hvor den topper 20%. 

Eiendoms- og arveavgifter etter stat

Statlige arveavgifter

Det er ingen føderal arveavgift, men utvalgte stater (som Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania) beskatter fortsatt noen eiendeler som er arvet fra dødsboer.Hvorvidt arven din vil bli beskattet - og i hvilken takt - avhenger av verdien, forholdet ditt til personen som gikk bort og de gjeldende reglene og satsene der du bor.

Livsforsikring til en navngitt mottaker er vanligvis ikke underlagt arveavgift, selv om livsforsikring til den avdøde eller deres dødsbo vanligvis er underlagt en eiendomsskatt.

Som med eiendomsskatt, brukes en arveavgift, hvis den forfaller, bare på summen som overstiger fritaket. Over disse tersklene blir skatt vanligvis beregnet glidende. Priser begynner vanligvis med enkeltsifrene og stiger til mellom 15% og 18%. Både fritaket du mottar og prisen du belastes kan variere avhengig av forholdet ditt til den avdøde - mer enn verdien av eiendeler du arver.

Som regel, jo nærmere forholdet ditt til den avdøde, jo lavere vil du betale. Overlevende ektefeller er fritatt for arveavgift i alle seks stater.Også innenlandske partnere er unntatt i New Jersey.Etterkommere betaler ingen arveavgift bortsett fra i Nebraska og Pennsylvania. Arveavgift vurderes av staten der arveren bor.

Noen stater tilbyr skattelettelser for enker eller enkemenn, for eksempel reduksjon i eiendomsskatt for en viss tid. For eksempel, i Florida, har en gjenlevende ektefelle rett til å få en skattepliktig verdi på en eiendom de eier med $ 500 hvert år, for alltid eller til de gifter seg på nytt.

Her er jurisdiksjonene som har arveavgifter. Klikk på statens navn for ytterligere informasjon om arveavgiften fra statlige myndigheter.

• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Nebraska
• New Jersey
• Pennsylvania

Hvordan minimere eiendomsskatt

For å minimere eiendomsskatt, behold enkel planlegging og holde det totale summen av boet under terskelen på 11,70 millioner dollar. For de fleste familier er det enkelt. For de med eiendommer og arv over terskelen, kan det å lette skattebyrden å sette opp stiftelser som letter overføring av formue.

En måte å redusere eksponering for eiendomsskatt er å bruke en forsettlig mangelfull tillitsgiver (IDGT) - en type uigenkallelig tillit som gjør det mulig for en tillitshaver å isolere visse tillitsformue for å skille inntektsskatt fra behandling av eiendomsskatt på disse eiendelene. Tildeleren betaler inntektsskatt på alle inntekter som genereres av eiendelene, men eiendelene kan vokse skattefritt. Som sådan, giverens mottakere kan unngå gavebeskatning.

Det er måter å redusere eiendomsskatt hvis du eier en livsforsikring også. På egen hånd, Livsforsikring inntektene er føderale inntektsfrie når de betales til mottakeren din. Men når inntektene er inkludert som en del av din skattepliktige eiendom for eiendomsskattformål, kan de presse boet ditt over den 11,7 millioner dollar cutoff. En måte å sikre at det ikke skjer er å overføre eierskap til politikken din til en annen person eller enhet, inkludert mottakeren. En annen mulighet er å sette opp en uigenkallelig livsforsikring (ILIT).

Vanlige spørsmål om eiendomsskatt

Hvilke eiendeler er underlagt eiendomsskatt?

Alle eiendeler til en avdød person som er verdt 11,70 millioner dollar eller mer, fra 2021, er underlagt føderale eiendomsskatter. 12 stater og District of Columbia krever også eiendomsskatt, men reglene er forskjellige avhengig av staten.

Hva er eiendomsskattesatsen?

På føderalt nivå vil den delen av boet som overstiger den cutoff -verdien på 11,70 millioner dollar bli skattlagt med 40%fra 2021. På statlig nivå varierer skattesatsen etter stat, men 20% er maksimumssatsen for en arv som kan belastes av en hvilken som helst stat.

Hva er forskjellen mellom en eiendomsskatt og en arveavgift?

Eiendomsskatt pålegges på selve boet og det legges arveavgift på dem som mottar arv fra et bo.

Må jeg betale skatt på en eiendom?

Hvis du mottar en arv fra en eiendom og eiendelene er verdt mer enn 11,70 millioner dollar, må du betale arveavgifter. Eiendomsskatten belastes selve boet.

Hvordan kan jeg unngå eiendomsskatt?

Å holde eiendommen din under grensen på 11,70 millioner dollar er en måte å unngå å betale skatt. Andre metoder inkluderer etablering av trusts, for eksempel en forsettlig defekt grantor trust (IDGT), som skiller inntektsskatt fra eiendom skattebehandling, overføring av livsforsikring, slik at den ikke blir regnet som en del av boet ditt og strategisk bruk av gaver.

Bunnlinjen

Arveavgifter er komplekse og endres ofte. De fleste av oss har kontakt med dem i en stressende og travel periode i livet. Det er lurt å forberede seg på det uunngåelige gjør litt lekser på forhånd.

Så lenge eiendommen det gjelder ikke har eiendeler som overstiger 11,70 millioner dollar for 2021, er du mest sannsynlig ikke på kroken for føderale bo- eller arveavgifter. Men hold øye med de enkelte statene for hva deres regler er, siden et dusin av dem og District of Columbia også belaster eiendoms- og arveavgifter.

Overvåk eventuelle endringer i lovene som påvirker deg, kanskje ved å angi nyhetsvarsler på nettet for staten som er relevant for deg og vilkårene "eiendomsskatt" og "arveavgifter." Når du blir eldre, kan du hjelpe deg med å forberede dine nærmeste for skatt ved å forklare lovene for dem. Du vil kanskje til og med sette av et fond for å kompensere for skattetrykket når det kommer. Vurder også å møte en advokat, CPA eller CFP for å begynne å planlegge boet ditt og minimere skatten mottakerne må betale når de arver det.