IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans)
Hva er IRS Publication 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans)?
IRS-publikasjon 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans) gir skatteinformasjon for arkiver som har en 403 (b) pensjonsordning. IRS publikasjon 571 angir hvem som kan bidra til en 403 (b) plan, det maksimale bidraget som kan bli gjort til en 403 (b) plan i løpet av året, regler om overskytende bidrag og reglene angående velt eller distribusjoner.
Bidrag til en 403 (b) plan rapporteres vanligvis i en ansattes W-2 av arbeidsgiveren og trenger ikke rapporteres av den enkelte ansatte til skattemyndighetene.
Forståelse av IRS-publikasjon 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans)
Selv om IRS Publication 571 gir noen opplysninger om overføring og distribusjon av 403 (b) kontoer, kommer den ikke inn på spesifikke detaljer. Spesifikasjoner for rullinger finner du i IRS -publikasjon 590, og informasjon om distribusjoner i Publikasjon 575.
Spesielle hensyn
De IRS bemerker at en 403 (b) plan, også kjent som a
skattebeskyttet livrente (TSA) -plan, er en pensjonsplan for visse ansatte ved offentlige skoler, ansatte i visse skattefrie organisasjoner og visse ministre. Også kvalifiserte er kooperative sykehus serviceorganisasjoner, sivilt fakultet og ansatte ved Uniformed Services University of the Health Sciences, og ansatte i offentlige skolesystemer organisert av indisk stamme regjeringer.Individuelle kontoer i en 403 (b) plan kan være en av følgende typer:
- An livrentekontrakt levert gjennom et forsikringsselskap
- EN depotkonto investert i verdipapirfond
- En pensjonsinntektskonto opprettet for ansatte i kirken
Vanligvis kan pensjonsinntektskontoer investere i enten livrenter eller aksjefond.
Som en 401 (k) eller IRA, betaler du ikke inntektsskatt på bidrag før du begynner å tjene uttak fra planen, vanligvis etter at du ble pensjonist. Kontoleder og avkastning beskattes ikke før du tar dem ut. Fra og med 2021 må deltakerne begynne å ta nødvendige minimumsfordelinger (RMD) fra pensjonskontoen innen 1. april etter året de fyller 72 år.
I følge IRS kan en ekstra fordel være "hvis du eller din arbeidsgiver gjør deg kvalifisert bidrag til en pensjonsordning, kan du kanskje ta en kreditt på opptil $ 1000 (opptil $ 2000 hvis arkivering i fellesskap). Denne kreditten kan redusere den føderale inntektsskatten du betaler dollar for dollar. "Dette kalles sparers skattefradrag.
Det er grenser for justert bruttoinntekt for æren, men. De er $ 66 000 for 2021 ($ 65 000 for 2020) hvis innleveringsstatusen din er gift og innleverer i fellesskap; $ 49.500 for 2021 ($ 48.750 for 2020) hvis innleveringsstatusen din er husmann (med kvalifiserende person); eller $ 33 000 for 2021 ($ 32 500 for 2020) hvis innleveringsstatusen din er singel, gift innlevering separat, eller kvalifiserende enke (er) med et avhengig barn.
Roth -versjoner av 403 (b) kan være tilgjengelige, slik at du kan bidra etter skatt penger som kan vokse uten skatter ved uttak av hovedstol eller retur.