Bakdør Roth IRA Definisjon: Fordelene forklart

Hva er en Backdoor Roth IRA?

En bakdør Roth IRA er ikke en offisiell type pensjonskonto. I stedet er det et uformelt navn på en komplisert, men IRS-sanksjonert metode for skattebetalere med høy inntekt å finansiere en Roth, selv om inntektene deres overstiger grensene som IRS tillater vanlig Roth bidragene. Meglerhus som tilbyr både tradisjonelle IRAer og Roth IRAer gi hjelp til å trekke denne strategien, som i utgangspunktet innebærer å konvertere en tradisjonell IRA til Roth -sorten.

Husk at dette ikke er noen skatteunddragelse. Når du konverterer penger fra en tradisjonell IRA til en Roth IRA, skylder du skatten på hele beløpet som ble overført i det skatteåret. Men som med enhver Roth IRA, bør du ikke skylde ytterligere skatter når du tar ut pengene etter at du har pensjonert deg.

Forstå bakdør Roth IRAer

EN Roth IRA eller Roth 401 (k) lar skattebetalerne sette av noen få tusen dollar i året til en pensjonssparingskonto. Pengene som er satt inn er etter skatt. Det vil si at inntekten på denne inntekten betales i året pengene blir satt inn.

Det er forskjellig fra en tradisjonell IRA eller 401 (k), som gir inntekten en umiddelbar skattefordel ved å forsinke inntektsskatten på innskuddene til pengene trekkes tilbake. Men når uttak gjøres, skylder den nå pensjonerte kontohaveren skatt på både investerte dollar og inntjening.

Problemet er at folk som tjener over et visst beløp ikke har lov til å åpne eller finansiere Roth IRA - uansett etter de vanlige reglene.

Hvis din endret justert bruttoinntekt (MAGI) er godt inne i de seks tallene, IRS begynner å fase ut beløpet du kan bidra med. Når din årlige inntekt overstiger en viss terskel, kan du ikke delta i det hele tatt. Grensene, som varierer avhengig av skattyterstatusen din (singel, gift som inngår i fellesskap, osv.), Justeres hvert år for inflasjon.

Tradisjonelle IRAer har ikke inntektsgrenser. Og siden 2010 har IRS ikke hatt inntektsgrenser som begrenser hvem som kan konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA.

Som et resultat har bakdøren Roth blitt et alternativ for skattebetalere med høyere inntekt som vanligvis ikke kunne bidra til en Roth.

Hvordan lage en bakdør Roth IRA

Du kan lage en bakdør Roth IRA på en av flere måter. Den første metoden er å bidra med penger til en eksisterende tradisjonell IRA og deretter overføre midlene til en Roth IRA -konto. Eller du kan rulle over eksisterende tradisjonelle IRA -penger til en Roth - så mye du vil på en gang, selv om det er mer enn den årlige bidragsgrensen.

En annen måte er å konvertere hele din tradisjonelle IRA -konto til en Roth IRA -konto.

En tredje måte å gi et Roth-bidrag på bakdøren er ved å gi et bidrag etter skatt til en 401 (k) plan og deretter rull den over til en Roth IRA.

Depotbanken eller meglerhuset for IRA bør kunne hjelpe deg med mekanikken. Hvis du har å gjøre med et selskap 401 (k), kan du kontakte finanstjenesteselskapet som administrerer selskapets pensjonsspareplan.

Skatteimplikasjoner av en bakdør Roth IRA

Husk, dette er ikke en skatteunddragelse. Du må fortsatt betale skatt på penger i din tradisjonelle IRA som ikke allerede har blitt beskattet. For eksempel, hvis du bidrar med $ 6000 til en tradisjonell IRA og deretter konverterer pengene til en Roth IRA, skylder du skatt på $ 6000. Du skylder også skatt på alle pengene de tjener mellom tiden du bidro til den tradisjonelle IRA og til du konverterte den til en Roth IRA.

Faktisk vil de fleste midlene du konverterer til en Roth IRA sannsynligvis telle som inntekt, noe som kan sparke deg inn i en høyere skatteklasse i året du konverterer. Du trenger imidlertid ikke betale full skatt på pengene; en pro rata-regel gjelder.

Også midlene du legger inn i Roth regnes som konverterte midler, ikke som bidrag. Det betyr at du må vente fem år for å få straffefri tilgang til pengene dine hvis du er under 59½ år.På denne måten skiller de seg fra vanlige Roth IRA -bidrag, som når som helst kan trekkes tilbake uten skatt eller straff.

På den positive siden lar en bakdør Roth IRA deg omgå disse grensene:

• Roth IRA inntektsgrenser: For 2021, hvis din endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) er høyere enn $ 140 000 hvis du er singel ($ 139 000 for 2020) eller 208 000 dollar hvis du er gift med å arkivere i fellesskap (206 000 dollar for 2020) eller en kvalifisert enke eller enkemann, kan du ikke bidra til en Roth IRA.Disse grensene gjelder ikke for Roth IRA bakdørskonverteringer.
• Roth IRAs bidragsgrenser: For 2020 og 2021 kan du bidra med $ 6000 hvert år ($ 7.000, hvis du er 50 år eller eldre) til en Roth IRA.Med en bakdør Roth IRA -konvertering, gjelder ikke disse grensene.

Fordeler med en bakdør Roth IRA

Bortsett fra å komme seg over grensene, hvorfor vil skattebetalerne ta de ekstra skrittene som er involvert i å gjøre Roth IRA -dansen bakdøren?

For det første har Roth IRA ikke nødvendige minimumsfordelinger (RMD), som betyr at kontosaldoer kan skape skatteutsatt vekst så lenge kontoinnehaveren er i live.Du kan ta ut så mye eller så lite du vil når du vil, eller overlate alt til arvingene dine.

En annen grunn er at et Roth -bidrag bakdør kan bety betydelige skattebesparelser gjennom tiårene siden Roth IRA -distribusjoner, i motsetning til tradisjonelle IRA -distribusjoner, ikke er skattepliktige.

Den største fordelen med en bakdør Roth IRA-som med Roths generelt-er at du betaler skatt på forhånd på bidragene dine, og alt etter det er skattefritt. Denne egenskapen er mest fordelaktig hvis du tror skattesatsene kommer til å stige i fremtiden, eller at din skattepliktige inntekt vil være høyere etter at du blir pensjonist enn nå.

Spesielle hensyn til bakdør Roth IRAer

Hvis du tenker på å ta denne ruten, knekk tallene og vurder nøye fordeler og ulemper med en bakdør Roth, spesielt hvis du konverterer hele balansen til en tradisjonell IRA.

IRA -konverteringer kan reverseres i en prosess som kalles en omkarakterisering. Imidlertid skattelettelser og stillingsloven fra 2017 utestengt strategien om å karakterisere en Roth tilbake til en tradisjonell IRA.