Alternativer når du er en Roth IRA -mottaker
Hvis du er mottaker av en Roth IRA, kan du ha flere alternativer - inkludert å åpne en arvet Roth IRA. Men forholdet ditt til den opprinnelige eieren og alderen på kontoen avgjør hvilke alternativer du har.
Reglene for arv av Roth IRA og andre pensjonskontoer har endret seg siden passeringen av SIKKER lov i 2019 og CARES Act i 2020. Les videre for å forstå alternativene dine.
Viktige takeaways
- Det er viktig å navngi en mottaker slik at pengene du sparte går dit du hadde tenkt deg, med flest mulig skattefordeler.
- Hvis du arver en Roth IRA som ektefelle - og du er den eneste mottakeren - har du muligheten til å behandle kontoen som din egen.
- Noen mottakere har muligheten til å strekke ut distribusjonene over en periode på 10 år, noe som kan gi betydelige skattefordeler.
- Alle nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD) frafalles midlertidig som følge av CARES -loven fra 2020.
Eiendomsplanlegging med Roth IRAer
Roth IRAer er spesielt verdifulle som eiendomsplanleggingsverktøy. Med tradisjonelle IRAer
, må du begynne å ta nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD) i en alder av 72. Når du gjør det, betaler du skatt på pengene du tar ut.Med en Roth IRA er det imidlertid ingen RMD -er. Og alle fordelene du tar i pensjonisttilværelsen er skattefrie.Det betyr at du enten har full bruk av det hele, uten skatteslag - eller at du kan la pengene dine bli i en Roth IRA for å vokse.
Tidligere kunne en arvet Roth IRA stå alene for livet. Men i henhold til reglene i SIKKERE loven er det bare visse mottakere som kan få tilgang til livstidsytelsen - nemlig ektefeller, mindreårige barn til avdøde, funksjonshemmede eller kronisk syke, og de som ikke er mer enn 10 år yngre enn avdøde, for eksempel en søsken.
Alle andre som arver en Roth IRA må fordele alle eiendelene på kontoen innen 10 år etter den opprinnelige eierens død.
På grunn av overgangen til 2020 OMSORG Lov, reglene for påkrevde minstefordelinger (RMD) på 401 (k) planer og individuell pensjon kontoer (IRA) har blitt frafalt, sammen med 10% gebyret ved tidlige uttak på opptil $ 100 000 fra 401 (k) s. Eventuelle utbetalinger kan tilbakebetales over en treårsperiode. Reglene gjelder for noen som er direkte berørt av COVID-19-pandemien eller som opplever økonomiske vanskeligheter som følge av den.
Hvorfor utpeke en Roth IRA -mottaker?
En Roth IRA kan være en grunnleggende del av din eiendomsplan. Men ingen av fordelene kan brukes hvis du ikke fullfører din mottakerbetegnelse.
Eventuelle Roth IRA -eiendeler som du ikke har trukket tilbake, blir automatisk overført til mottakerne du velger. Mottakeren er ofte en gjenlevende ektefelle eller barna dine, men det kan være et annet familiemedlem eller en venn.
Når du åpner en Roth IRA, fyller du ut et skjema for å navngi mottakeren din - personen (e) som vil arve kontoen din etter at du dør. Denne formen er viktigere enn mange mennesker skjønner. Hvis du lar det stå tomt, kan det hende at kontoen ikke går til personen du hadde til hensikt, og noen av skattefordelene kan gå tapt.
For å unngå problemer må du navngi en mottaker - og holde den oppdatert etter hendelser som ekteskap, skilsmisse, død eller fødsel av et barn.
Hvis du er en Roth IRA-mottaker, varierer alternativene dine avhengig av om du arver det som ektefelle eller som ikke-ektefelle. Her er en oversikt over alternativene for hver situasjon.
Arve en Roth IRA som ektefelle
Du har fire alternativer hvis du arver en Roth IRA som ektefelle:
Alternativ 1: Ektefelleoverføring
Med en ektefelleoverføring behandler du Roth IRA som din egen. Det betyr at du vil være underlagt det samme distribusjonsregler som om det hadde vært ditt til å begynne med. For å fullføre en ektefelleoverføring, overfører du eiendelene til din egen nye eller eksisterende Roth IRA.
Andre hensyn:
- Du kan trekke bidrag når som helst.
- Inntektene er skattepliktige til du fyller 59½, og det er minst fem år siden din ektefelle først bidro til kontoen ("5-års regelen").
- Alternativet er bare tilgjengelig hvis du er den eneste mottakeren.
- Du kan utpeke din egen mottaker.
Alternativ 2: Åpne en arvet IRA, levealdersmetode
Med dette alternativet overføres eiendelene til en Arvet Roth IRA i ditt navn. Du må ta de nødvendige minimumsdistribusjonene. Men du har muligheten til å utsette dem til den senere av:
- Datoen den opprinnelige kontoinnehaveren ville ha fylt 72 år
- Des. 31 året etter dødsåret (da den opprinnelige kontoinnehaveren døde).
Distribusjoner er spredt over din forventet levealder. Men hvis det er andre mottakere, er fordelinger basert på den eldste mottakerens forventede levetid - med mindre separate kontoer opprettes før desember. 31 året etter dødsåret.
Andre hensyn:
- Du kan trekke bidrag når som helst.
- Inntekt er skattepliktig med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
- Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
- Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt.
- Du kan utpeke din egen mottaker.
Alternativ 3: Åpne en arvet IRA, 5-års metode
Under femårsmetoden overføres eiendelene til en arvelig Roth IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene, men du må ta ut alle eiendelene fra kontoen innen desember. 31 i det femte året etter dødsåret
Andre hensyn:
- Du kan trekke bidrag når som helst.
- Inntekt er skattepliktig med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
- Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
- Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt i opptil fem år.
- Du kan utpeke din egen mottaker.
Alternativ 4: Engangsfordeling
Hvis du velger dette alternativet, blir alle eiendelene i Roth IRA distribuert til deg. Det er ingen skatt på bidrag på kontoen. Men inntektene er skattepliktige hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da den opprinnelige kontoeieren døde.
Den opprinnelige kontohaverens Roth IRA -leverandør kan hjelpe deg med å forstå alternativene dine, men de kan ikke gi deg råd eller anbefalinger.
Arve en Roth IRA som ikke-ektefelle
Ikke-ektefeller inkluderer barn, barnebarn, andre familiemedlemmer og venner. Du har tre alternativer hvis du arver en Roth IRA som ikke-ektefelle:
Alternativ 1: Åpne en arvet IRA, levealdersmetode
Med alternativet Forventet levetid blir eiendelene overført til en arvet Roth IRA i ditt navn. Du vil bli underlagt nødvendige minimumsfordelinger som må begynne i desember. 31 året etter dødsåret.
Tidligere ble fordelinger spredt over en ikke-ektefelles levetid, forutsatt at personen var den eneste mottakeren. Men med vedtakelsen av SIKKERE loven, må alle fordelinger fordeles innen 10 år etter at den opprinnelige eieren døde.
Når det er flere mottakere, er fordelinger basert på den eldste mottakerens forventede levetid - med mindre separate kontoer opprettes før desember. 31 året etter dødsåret.
Andre hensyn:
- Du kan trekke bidrag når som helst.
- Inntekt er skattepliktig med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
- Du vil ikke være underlagt 10% straff for tidlig uttak.
- Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt.
- Du kan utpeke din egen mottaker.
Alternativ 2: Åpne en arvet IRA, 5-års metode
Med dette alternativet overføres eiendelene til en arvet Roth IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene dine over tid, men du må trekke alt innen desember. 31 i det femte året etter dødsåret.
Andre hensyn:
- Du kan trekke bidrag når som helst.
- Inntekt er skattepliktig med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
- Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
- Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt i opptil fem år.
- Du kan utpeke din egen mottaker.
Alternativ 3: Engangsfordeling
Med en engangsbeløp fordeling, blir eiendelene i Roth IRA distribuert til dere alle samtidig. Bidrag er skattefrie, men inntektene er skattepliktige hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da den opprinnelige kontoeieren døde.
Bunnlinjen
Hvis du har en Roth IRA og ikke utpeker en mottaker, kan den bli klumpet inn i din totale eiendom og delt i henhold til lovene i staten din. Din ektefelle eller barn kan til slutt ende opp med pengene dine, men de vil ikke ha tilgang til de samme skattefordelene som om du hadde kalt dem som mottakere. Og for å gjøre livet enkelt for dem (og deg), åpne en så snart du kan for å unngå problemer med fem års regler.
Hvis du er en Roth IRA -mottaker, har du flere alternativer. Det er viktig å vurdere valgene dine nøye siden skattekonsekvensene kan variere. Det er nyttig å rådføre seg med en pålitelig finansiell rådgiver som kan hjelpe deg med å finne det beste alternativet når du arver en Roth IRA.