Definisjon av bidrag etter skatt

Hva er et bidrag etter skatt?

Et bidrag etter skatt er penger som betales inn på en pensjons- eller investeringskonto etter at inntektsskatt på denne inntekten allerede er trukket fra. Når en person åpner en skattefordelet pensjonskonto, kan en person velge å utsette inntektsskatten til han er pensjonist, hvis det er en såkalt tradisjonell pensjonskonto, eller betale inntektsskatten i året betalingen foretas, hvis det er en Roth-pensjon regnskap.

Noen sparere, for det meste de med høyere inntekt, kan bidra med inntekt etter skatt til en tradisjonell konto i tillegg til det maksimalt tillatte beløpet før skatt. De får ingen umiddelbar skattefordel. Denne blandingen av penger før skatt og etter skatt tar litt nøye regnskap skattemessig.

Forstå bidrag etter skatt

For å oppmuntre amerikanerne til å spare mot pensjonisttilværelsen, tilbyr regjeringen en rekke skattefordelte pensjonsordninger som f.eks 401 (k) -planen, som tilbys av mange selskaper til sine ansatte, og IRA, som alle med arbeidsinntekt kan åpne gjennom en bank eller en megler.

De fleste, men ikke alle, som åpner en pensjonskonto, kan velge ett av to hovedalternativer:

• Den tradisjonelle pensjonskontoen lar eieren sette penger før skatt på en investeringskonto. Det vil si at pengene ikke er inntektsskatt det året de betales inn. Sparerens brutto skattepliktige inntekt for det året reduseres med bidraget. IRS vil få sin forfall når kontoinnehaveren tar ut pengene, antagelig etter pensjonering.
• Roth-kontoen er alternativet "etter skatt". Den lar spareren betale med penger etter at den er skattlagt. Det er mer en hit for personens umiddelbare inntekt. Men etter pensjonering er det ingen ytterligere skatt skyldig på hele saldoen på kontoen. Alternativet Roth 401 (k) (referert til som et utpekt Roth -alternativ) er nyere, og ikke alle selskaper tilbyr dem til sine ansatte. Tjenere over en angitt grense er ikke kvalifisert til å bidra til en Roth IRA -konto.

Etter skatt eller før skatt?

Roth-alternativet etter skatt tilbyr attraksjonen til et pensjonistnegg som ikke er underlagt ytterligere skatter. Det er mest fornuftig for de som tror at de kan betale en høyere skattesats i fremtiden, enten på grunn av forventet pensjonsinntekt eller fordi de tror at skattene vil stige.

I tillegg kan penger som er bidratt etter skatt, trekkes når som helst uten at en IRS-straff pålegges. (Overskuddet på kontoen er urørlig til kontoinnehaveren er 59½.)

På den negative siden betyr alternativet etter skatt en mindre lønnsslipp med hvert bidrag på kontoen.

Det før skatt eller tradisjonelle alternativet reduserer sparerenes skatter i året som bidragene gis. Det er en mindre hit til nåværende inntekt.

Ulempen er at uttak fra denne typen pensjonskasser vil være skattepliktig inntekt, enten det er penger som ble betalt inn eller fortjener pengene som er opptjent.

Bidrag etter skatt og Roth IRAer

EN Roth IRA per definisjon er en pensjonskonto der inntektene vokser skattefrie så lenge pengene beholdes i Roth IRA i minst fem år. Bidrag til en Roth gis med dollar etter skatt, og som et resultat er de ikke fradragsberettiget. Du kan imidlertid trekke bidragene i pensjon skattefritt.

Både pensjonskontoer etter skatt og før skatt har grenser for hvor mye som kan tilføres hvert år.

• Den årlige bidragsgrensen for både Roth og tradisjonelle IRAer er $ 6000 for skatteårene 2020 og 2021. De som er 50 år og eldre kan sette inn et tillegg innhentingsbidrag på $ 1000.
• Bidragsgrensen for Roth og tradisjonelle 401 (k) planer er 19 500 dollar for 2020 og 2021, pluss 6 500 dollar for 50 år og eldre.

Straff for tidlig uttak av skatt

Som nevnt kan pengene som er satt inn på en konto etter skatt eller Roth, men ikke noen fortjeneste de tjener, tas ut når som helst uten straff. Skattene er allerede betalt. IRS bryr seg ikke.

Men hvis det er en før-skatt eller tradisjonell konto, er alle penger som tas ut før 59 1/2 år fullt skattepliktige og underlagt en heftig tidlig tilbaketrekning straff.

En kontoinnehaver som bytter jobb, kan overføre pengene til en lignende konto som er tilgjengelig i den nye jobben uten å betale noen skatt. Begrepet "rull over" er meningsfylt. Det betyr at pengene går rett fra konto til konto og aldri blir betalt i hendene dine. Ellers kan den regnes som skattepliktig inntekt for det året.

Hybridkontoer etter skatt og før skatt

Som nevnt ovenfor er det grenser for hvor mye penger en sparer hvert år kan bidra til en pensjonskonto. (Egentlig kan du ha mer enn én konto, eller en konto etter skatt og en før skatt, men de totale bidragsgrensene er de samme.)

Uttak av bidrag etter skatt til en tradisjonell IRA bør ikke skattlegges. Den eneste måten å sikre at dette ikke skjer er å sende IRS Skjema 8606. Skjema 8606 må sendes inn for hvert år du gir etter skatt (ikke fradragsberettigede) bidrag til en tradisjonell IRA og for hvert påfølgende år til du har brukt opp hele saldoen din etter skatt.

Siden midlene på kontoen er delt inn i skattepliktige og ikke-avgiftspliktige komponenter, regner vi med skatten som forfaller på nødvendige distribusjoner er mer komplisert enn om kontoinnehaveren bare hadde gitt bidrag før skatt.