Home Buyers 'Plan (HBP) Definisjon
Hva er boligkjøperplanen (HBP)?
The Home Buyers ’Plan (HBP) er et kanadisk program som lar enkeltpersoner med registrerte pensjonsspareplaner (RRSP) for å bruke opptil 35 000 CAD av pensjonsordninger som lån for et boligkjøp.
En RRSP er et pensjonssparings- og investeringsmiddel for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada. Før skatt penger settes inn i en RRSP og vokser skattefritt til uttak, da de beskattes på marginal rente. Registrerte pensjonssparingsplaner har mange funksjoner til felles med 401 (k) planer i USA, men også noen viktige forskjeller.
Viktige takeaways
- The Home Buyers 'Plan (HBP) er et kanadisk regjerings insentivprogram for å hjelpe førstegangskjøpere med å bruke pensjonsoppsparing.
- For å kvalifisere må midler ikke overskride grensen og må trekkes tilbake innen 30 dager etter at du har bodd i hjemmet.
- Midler som er lånt fra pensjonsordningen må tilbakebetales over en syttenårsperiode (uten obligatoriske tilbakebetalinger for de to første årene av lånet).
Forstå boligkjøperplanen (HBP)
Boligkjøperplanen er åpen for førstegangskjøpere med en skriftlig avtale om å kjøpe eller bygge et kvalifiserende hjem for seg selv. Personer med nedsatt funksjonsevne eller de som hjelper en slektning med nedsatt funksjonsevne kvalifiserer også. Canada definerer førstegangskjøpere som de som ikke har eid og okkupert et hus over en fireårsperiode som begynner 1. januar. 1 i det fjerde året før uttaket.
For eksempel vil midler som tas ut i juni 2021 gi en kvalifiseringsperiode som begynner januar. 1, 2017, for å avgjøre om en person kvalifiserer som en førstegangskjøper. Ektefeller eller samboer kan kvalifisere seg enkeltvis så lenge de ikke har bodd et hjem som eies i deres navn eller i navnet til deres nåværende partner eller ektefelle.
For å dra nytte av programmet må boligkjøpere ikke ta ut mer enn $ 35 000 og gjøre alle uttak innen et enkelt kalenderår. Boligkjøpere må også ta ut midlene senest 30 dager etter at de begynner å bo i hjemmet. Etter det andre jubileet for uttaket, har boligkjøpere 15 år på seg til å betale ned lånet ved å gjøre innskudd tilbake til sine RRSP -kontoer med minst nødvendige minimumsbetalinger som kreves årlig. Påkrevde tilbakebetalingsbeløp som forblir ubetalte ved utgangen av et gitt år, beskattes som inntekt.
Livslang læringsplan (LLP)
I tillegg til HBP, tilbyr Canada innbyggerne muligheten til å ta ut skattefrie midler fra RRSP-er for å betale for utdanningsutgifter via Lifelong Learning Plan (LLP).
Disse fordelene gjelder for utgifter til opplæring eller utdanning for en person eller for ektefelle eller samboer. Enkeltpersoner kan imidlertid ikke bruke LLP til å betale for barns utdanning.
Bruk av pensjonskasser til å kjøpe bolig i USA
USA tilbyr et lignende program for kvalifiserte førstegangskjøpere. Under Skattebetalers avlastningslov fra 1997Kan amerikanske borgere ta ut opptil $ 10.000 fra en individuell pensjonskonto (IRA) for å dekke kostnadene ved å bygge eller kjøpe et hjem. Mens HBP tillater et skattefritt lån, krever USA at førstegangskjøpere tar uttaket som skattemessig inntekt hvis det kommer ut av en tradisjonell IRA.
I tilfelle av Roth IRAer, som krever bidrag etter skatt, betaler førstegangskjøpere ikke skatt ved tilbaketrekking av bidragene sine. I begge tilfeller frafaller skattemyndighetene 10% for tidlig tilbaketrekningsstraff som ellers ville gjelde når en person tar en pensjonsfordeling før han er 59½ år.