Motta arv til pensjonsytelser fra avdøde foreldre

Vanligvis bestemmer bestemmelsene i et pensjonsplandokument hvilke fordelingsalternativer som er tilgjengelige for mottakere. Pensjon dødsgoder varierer avhengig av hvilken pensjon du har.

Hva er en pensjon?

Pensjonsordninger er en type pensjonsordning som krever at en arbeidsgiver gir bidrag til en mengde midler som er satt av til arbeidstakers fremtidige fordeler. Mengden midler investeres på den ansattes vegne, og inntjeningen på investeringene genererer inntekt til arbeideren ved pensjonering. Pensjonsplanalternativer tilbyr vanligvis en engangsfordeling eller utbetalinger i form av en livrente.

Typer pensjoner

Det er to hovedtyper av pensjonsordninger: ytelse og innskuddsbidrag.

• En ytelsesbasert plan er det folk vanligvis tenker på som en "pensjon". Det er en arbeidsgiver-sponset pensjonsordning der personalytelser beregnes ved hjelp av en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel ansettelsestid og lønn historie. Det kalles "ytelsesbasert ytelse" fordi ansatte og arbeidsgivere kjenner formelen for å beregne pensjonsytelser på forhånd, og de bruker den til å angi ytelsen som er utbetalt. Arbeidsgiver finansierer vanligvis planen ved å bidra med et vanlig beløp, vanligvis en prosentandel av arbeidstakerens lønn, til a 
  instagram viewer
  utsatt skatt regnskap. Avhengig av planen kan ansatte også gi bidrag.
• En innskuddsplan er en pensjonsordning som vanligvis er utsatt for skatt, som en 401 (k) eller a 403 (b), der ansatte bidrar med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene til en konto som er ment å finansiere pensjonisttilværelsen. Sponsorselskapet vil til tider matche en del av de ansattes bidrag som en ekstra fordel. Disse planene setter begrensninger som kontrollerer når og hvordan hver ansatt kan trekke seg fra disse kontoene uten straff.

Kan en mottaker motta pensjonsordninger når medlemmet er død?

Det avhenger av planalternativene som opprinnelig ble valgt av medlemmet, samt forholdet ditt til medlemmet. Vanligvis tillater pensjonsordninger bare medlemmet - eller medlemmet og deres gjenlevende ektefelle - å motta ytelsesutbetalinger. Imidlertid kan noen i begrensede tilfeller tillate en mottaker som ikke er ektefelle, for eksempel et barn.

Ifølge Internal Revenue Service (IRS): Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) "beskytter gjenlevende ektefeller til avdøde deltakere som hadde tjent en vested pensjon før de dør. Beskyttelsens art avhenger av type plan og om deltakeren dør før eller etter at utbetalingen av pensjonsytelsen er planlagt å begynne, ellers kjent som livrenten starter Dato. Den oppsummerende planbeskrivelsen vil fortelle deg hvilken type plan som er involvert og om etterlatte livrente eller andre dødsgoder er gitt under planen.

"Når en deltaker i planen dør, bør den gjenlevende ektefellen kontakte arbeidsgiver for avdøde ektefeller eller planens administrator for å gjøre krav på eventuelle tilgjengelige fordeler. Planen vil trolig be om en kopi av dødsattesten. Avhengig av type plan, og om deltakeren døde før eller etter at pensjonisttilværelsen hadde startet, vil planen varsle den gjenlevende ektefellen om:

• størrelsen og formen på fordeler (med andre ord engangsbeløp eller avdrag under en livrente);
• om utbetaling av dødsstønad fra planen kan rulles over til en annen pensjonsordning; og
• hvis en overføring er mulig, må metoden og tidsperioden for overføring gjøres. "

Hvis planmedlemmet er gift med en felles liv utbetalingsalternativ, er standardmottaker automatisk medlemmets ektefelle med mindre ektefellen gir avkall på dette alternativet. Ektefellen må skriftlig bekrefte via ektefelles samtykke eller ektefellefraskrivelsesskjema at de velger å ikke motta etterlatteytelser.Det kan være nødvendig å bli notarisert. Hvis det gjøres riktig, tillater dette medlemmet å utpeke en annen mottaker, for eksempel et barn. Hvis planmedlemmet ikke er gift, kan de utpeke en annen mottaker.

Typer alternativer for overlevelsesrente

Ytelsesbasert pensjon

Med en ytelsesplan er hovedfaktoren å vurdere om medlemmet ble pensjonist ved sin død. Hvis medlemmet ikke hadde trukket seg tilbake før døden, kan planen betale et engangsbeløp til den angitte mottakeren. Dette er vanligvis verdt et visst multiplum av medlemslønnen fordi ytelsesplaner ble designet for å være knyttet til ansettelsestid og lønningshistorikk.

Hvis medlemmet allerede hadde pensjonert seg, kan pensjonsutbetalingene enten ende ved medlemmets død (referert til som en enkelt liv pensjon) eller de kan fortsette å betale ytelser til en mottaker med redusert beløp (referert til som felles livs- eller etterlattepensjon). Hvis medlemmet valgte en livslang pensjon, ville hans månedlige utbetalinger være høyere enn hvis de valgte en felles livspensjon.

Fordi arbeidsgiveren forventer å måtte betale ytelser over en lengre periode, felleslivet alternativet kommer ofte med reduserte utbetalinger til både medlemmet i løpet av livet og de som overlever mottaker. Det kan også være andre hybridalternativer tilgjengelig som fortsetter å betale høyere utbetalinger til medlemmet til hans død (selv om det ikke er så høyt som enkeltliv), med en drastisk redusert betaling til de overlevende mottaker.

Innskuddspensjon

Med en innskuddsplan, for eksempel en 401 (k), kan mottakeren få tilgang til gjenværende midler pensjonskontoen via en gradvis utbetaling, engangsbetaling eller gjennom kjøp av en livrente. Lese denne artikkelen for mer informasjon om vanskelighetene ved å arve en 401 (k). Som nevnt ovenfor, hvis et gift planmedlem ønsker å utpeke en annen mottaker enn medlemmets ektefelle, må ektefellen frafalle rettighetene til pensjonsytelsene.

Periode Visst livrente

EN viss periode livrente -alternativet lar kunden velge hvor lenge han vil motta betalinger. Denne metoden lar mottakere senere motta fordelen hvis perioden ikke har gått ut på datoen for medlemmets død. Dette er i motsetning til det mer konvensjonelle alternativet livrente, der livrenten mottar en inntektsbetaling for resten av livet, uavhengig av hvor lenge pensjonisttilværelsen varer.

Bunnlinjen

Om du kan arve pensjonsytelser fra en forelder, avhenger sterkt av de spesifikke planalternativene som opprinnelig ble valgt av din forelder. Skattebehandlingene og metodene som er tilgjengelige for deg for å få tilgang til disse midlene varierer også basert på disse valgene. For å være sikker på hvilke alternativer som er tilgjengelige for deg, ta kontakt med foreldrenes arbeidsgiver eller administratoren av foreldrenes ytelsesplan. Som alltid, snakk med en skattefagarbeider for å forstå de skattemessige konsekvensene av eventuelle arvelige pensjonsytelser.