Hvordan ruller jeg over en ENKEL IRA til en Roth IRA?
Hvis du forlater jobben din og etterlater deg en ENKEL (IRS -plan for besparelsesincitament for ansatte), har du muligheten til å rulle over ENKEL IRA balanse til en tradisjonell IRA, en annen ENKEL IRA -plan, eller - avhengig av din nye arbeidsgivers plan - kan du være kvalifisert til å rulle midlene til en 401 (k) plan med din nye arbeidsgiver.
Hvis det endelige målet ditt er å rulle din ENKELE IRA til en Roth IRA, må du imidlertid behandle en Roth IRA konvertering. Følg disse trinnene for å fullføre transaksjonen.
Viktige takeaways
- Du må delta i en ENKEL IRA i to år før du fjerner midler til en Roth IRA -konvertering for å unngå å pådra deg en straff på 25%.
- Hvis du har passert den toårige foreldelsesfristen, skylder du bare skatt på saldoen du konverterer til Roth IRA.
- Hvis du bestemmer deg for å bytte depotmottakere, må du først overføre kontoen in natura og deretter konvertere til en Roth IRA; din nye foresatte kan hjelpe deg med å avgjøre dette.
Fremgangsmåte for en ENKEL IRA til Roth IRA -konvertering
Først bør du sørge for at du kan konvertere din ENKELE IRA til en Roth IRA uten å pådra seg en straff. IRS krever at du deltar i en ENKEL IRA for minst to år før du fjerner penger fra kontoen. Hvis du er under 59½ år og du ikke venter, vil det regne som en fordeling, og du vil pådra deg en straff på 25%. Dessuten teller hele beløpet som trekkes inn i bruttoinntekten din for året, noe som kan støte deg inn i en høyere skatteklasse.
Ta kontakt med planadministratoren hvis du har spørsmål om du har bestått den toårige foreldelsesfristen. Hvis du har passert foreldelsesfristen, skylder du bare skatt på den konverterte saldoen. Hvis du ikke har bestått det, kan du la pengene stå på kontoen hos den nåværende finansinstitusjonen eller få eiendelene overført - eller rullet over-til ENKELT i en annen finansinstitusjon til den toårige ventetiden er over, og da kan du gjøre Roth omdannelse.
Under ENKEL kravene, en arbeidsgiver må la en ansatt beholde sine eiendeler i en annen finansinstitusjon.
Hvis du deltar i en ENKEL IRA i mindre enn to år og konverterer til en Roth IRA, vil bidraget til din ny Roth -konto kan overskride den årlige bidragsgrensen, og du kan betale en straff på 6% til du korrigerer den.
Deretter må du bestemme om depotmottakeren som holder din ENKELE IRA, er den du vil bruke til din Roth IRA. Hvis ikke, må du avgjøre om du kan gjøre en konvertering gjennom overføringsprosessen, eller om du må overføre naturkontoen til den nye depotmottakeren og deretter konvertere til en Roth IRA der.
Din valgte foresatte bør kunne hjelpe deg med å ta den beslutningen. Hvis du først må overføre SIMPLE IRA in natura, må du åpne en konto for å godta overføringen i tillegg til din Roth IRA.
Rådgiverinnsikt
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Overføringen vil bli betraktet som en Roth-konvertering, som er tillatt etter det toårige SIMPLE IRA ventetid for distribusjoner, målt fra datoen for det første ENKELE bidraget til plan.
Så, hvis du bryter toårsregelen, vil skatter og 25% straff bli utløst. Konverteringen kan gjøres ved å overføre eiendelene fra ENKEL IRA til en Roth IRA (enten hos samme depotmottaker eller ved å overføre direkte til en ny depotmottaker).
Som med alle Roth -konverteringer, skylder du inntektsskatt av det konverterte beløpet, og du bør planlegge å betale skatten med penger som ikke er i IRA. Nå som du ikke lenger kan karakterisere (angre) en Roth-konvertering på nytt, bør du forstå skatteeffekten før du konverterer en pensjonskonto før skatt til en Roth (IRA eller 401k).