Health Savings Account (HSA) Definisjon

Hva er en helseoppsparingskonto (HSA)?

En helse sparekonto (HSA) er en skattefordelvis sparekonto som er opprettet for personer som får forsikringsdekning gjennom fradragsberettigede helseplaner (HDHP). Regelmessige bidrag til kontoen gis av den ansatte eller arbeidsgiveren og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av HDHP -ene.

Bidragene, som har en årlig grense, kan brukes til å betale for medisinsk, tannpleie og synetjeneste samt reseptbelagte legemidler.

i tillegg Lov om koronavirushjelp, lindring og økonomisk sikkerhet (CARES), vedtatt i 2020 som svar på COVID-19-pandemien, gjør at HSA-midler kan brukes til reseptfrie medisiner uten resept og noen andre helserelaterte produkter.

Planholdere som er usikre på hvilke utgifter som kvalifiserer kan sjekke med arbeidsgiverens HSA -administrator eller en apotek.

Hvordan en HSA fungerer

De fleste som har planer for høy fradrag for helseforsikring, har muligheten til å legge til en HSA. De to er vanligvis paret sammen.

• Har kvalifisert HDHP
• Har ingen annen helsedekning
• Er ikke registrert i Medicare
• Er ikke hevdet som avhengig av andres selvangivelse

Det maksimale bidraget for en HSA er $ 3.600 for en person og $ 7.200 for en familie fra 2021. Personer som er 55 år eller eldre ved utgangen av skatteåret, kan gi innhentingsbidrag på ytterligere $ 1000.

De årlige grensene for bidrag gjelder for de totale dollarene som er gitt av både arbeidsgiver og arbeidstaker.

Kvalifiserte personer som kjøper forsikringen på egen hånd, kan åpne en HSA hos visse finansinstitusjoner. Bidrag fra de som mottar arbeidsgiverstøttet helseforsikring betaler for sine HSA gjennom lønnstrekk.

Enhver annen person, for eksempel et familiemedlem, kan også bidra til HSA for en kvalifisert person. Selvstendig næringsdrivende eller arbeidsledige personer kan bidra til en HSA hvis de oppfyller kvalifikasjonskravene.

Enkeltpersoner som melder seg inn Medicare kan ikke lenger bidra til en HSA fra den første registreringsmåneden. Men de kan motta skattefrie fordeler for kvalifiserte medisinske utgifter.

Spesielle hensyn

HDHP har høyere årlig egenandeler men lavere premier enn andre helseplaner. Det vil si at månedlige kostnader er lavere, men de som dekkes er ansvarlige for sine egne medisinske kostnader opp til et bestemt beløp.

Den økonomiske fordelen med en HDHPs lave premie og høy egenandel er avhengig av din personlige situasjon.

Minste egenandel som kreves for å åpne en HSA er $ 1.400 for en person eller $ 2.800 for en familie for skatteåret 2021. Planen må også ha en årlig maksimal lomme på $ 7 000 for selvdekning og 14 000 dollar for familier for skatteåret 2021. Disse maksimumene dekker utgiftene dine.

Når en person betaler kvalifiserte medisinske utgifter som tilsvarer en plans fradragsberettigede beløp, blir ytterligere kvalifiserte utgifter delt mellom personen og planen. For eksempel dekker assurandøren en prosentandel av de kvalifiserte utgiftene i henhold til kontrakten (vanligvis 80% til 90%) mens planholderen betaler de resterende 10% til 20% eller en spesifisert kopi.

For eksempel, ved å bruke denne veiledningen, betaler en person med en årlig egenandel på $ 1500 og et medisinsk krav på $ 3.500 de første $ 1500 for å dekke den årlige egenandelen. Den forsikrede betaler 10% til 20% av de gjenværende $ 2000 mens forsikringsselskapet dekker resten.

Når den årlige egenandelen er oppfylt i et gitt planår, eventuelt tillegg medisinske utgifter dekkes vanligvis av planen, med unntak av eventuelle dekkede kostnader under kontrakten, for eksempel kopier. En forsikret kan ta ut penger akkumulert i en HSA for å dekke disse utgiftene.

Fordeler og ulemper ved en HSA

Helse sparekontoer har en rekke fordeler så vel som ulemper. Effekten av disse kontoene avhenger av din personlige og økonomiske situasjon.

Fordeler

Arbeidsgiverbidrag og den enkeltes bidrag ved lønnsfradrag til HSA er ekskludert fra den ansattes skattepliktige inntekt. En persons direkte bidrag til en HSA er 100% fradragsberettiget fra arbeidstakerens inntekt. Inntektene på kontoen er også skattefrie.

Eventuelle overskytende bidrag til en HSA medfører en skatt på 6% og er ikke fradragsberettiget.

Distribusjoner fra en HSA er skattefrie forutsatt at midlene brukes til kvalifiserte medisinske utgifter som beskrevet av IRS. Fordelinger som brukes til medisinske utgifter som dekkes av HDHP -planen, er inkludert i avgjørelsen om HDHPs egenandel er oppfylt.

Du kan bruke penger i HSA for å investere i aksjer og andre verdipapirer, noe som potensielt gir større avkastning over tid.

Ulemper

En åpenbar ulempe er begrensningene for valgbarhet. Du må ha en høy fradragsberettiget plan og lavere forsikringspremier, eller du er velstående nok til å ha råd til den høye egenandelen og fortsatt dra fordel av skattefordelene.

Personer som finansierer sine egne HSA -er, gjennom lønnstrekk eller direkte, må økonomisk kunne sette av et beløp som dekker en betydelig del av HDHPs egenandeler. Personer med lite ekstra penger å sette av kan synes dette er belastende.

HSAs kommer også med innleveringskrav angående bidrag, spesifikke regler om uttak, distribusjonsrapportering og en journalføringsbyrde som kan være belastende. vedlikeholde.

Uttak tillatt under HSA

Beløp trukket fra en HSA beskattes ikke så lenge de brukes til å betale for tjenester som IRS behandler som kvalifiserte medisinske utgifter. Her er noen av de grunnleggende:

• Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer egenandeler, tannhelsetjenester, synspleie, reseptbelagte legemidler, kopier, psykiatriske behandlinger og andre kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av helse forsikringsplan. Merk: Denne listen ble utvidet med CARES Act.
• Forsikringspremier teller ikke som en kvalifisert medisinsk utgift med mindre premiene gjelder for Medicare eller annen helseomsorg (forutsatt at du er 65 år eller eldre); for helseforsikring når du mottar helseforsikringsforsikring (COBRA); for dekning når du mottar arbeidsledighetskompensasjon, eller for langtidsomsorgsforsikring, underlagt årlig justerte grenser. Premie for Medicare -tilleggs- eller Medigap -retningslinjer er ikke kvalifiserte medisinske utgifter.

Hvis det foretas utdelinger fra en HSA for å betale for noe annet enn en kvalifisert medisinsk utgift, er det beløpet underlagt både inntektsskatt og ytterligere 20% skattestraff.

HSA -bidragsregler

Bidrag gitt til en HSA trenger ikke å brukes eller trekkes tilbake i løpet av skatteåret. De er opptjent og eventuelle ubrukte bidrag kan overføres til året etter. En HSA er også bærbar, noe som betyr at hvis ansatte bytter jobb, kan de beholde sine HSA -er.

En HSA-plan kan overføres til en gjenlevende ektefelle skattefritt ved kontoinnehavers død. Imidlertid, hvis den angitte mottaker ikke er kontoinnehaverens ektefelle, blir kontoen ikke lenger behandlet som en HSA og mottakeren beskattes på kontoens messe markedsverdi, justert for eventuelle kvalifiserte medisinske utgifter til avdøde betalt fra kontoen innen et år etter dødsdatoen.

HSA vs. Fleksibel sparekonto

HSA sammenlignes ofte med Fleksibel sparekonto (FSA). Selv om begge kontoene kan brukes til medisinske utgifter, er det det noen viktige forskjeller:

• FSA er arbeidsgiver-sponsede planer
• Bare ansatte kan registrere seg for FSA
• Ubrukte midler i Finanstilsynet i løpet av et gitt skatteår kan ikke rulles over og blir fortapt når året er slutt
• Ditt valgte bidragsbeløp for en FSA er fast, i motsetning til HSA -bidrag

Det maksimale bidraget for en FSA for skatteåret 2021 er $ 2.750.

Bunnlinjen

Alt i alt er HSA-er et av de beste skattefordelte spar- og investeringsverktøyene som er tilgjengelige under den amerikanske skattekoden. De blir ofte referert til som trippel skattefordelte fordi bidrag ikke er skattepliktige, det kan pengene bli investert og vokse skattefritt, og uttak blir ikke beskattet så lenge de brukes til kvalifisert medisinsk utgifter.

Når en person blir eldre, har medisinske utgifter en tendens til å øke. Å starte et HSA i en tidlig alder, hvis du kvalifiserer, og la det samle seg over en lengre periode, kan bidra sterkt til å sikre din økonomiske fremtid.