Kjenn reglene for Roth 401 (k) Rollovers

Hvis du har flyttet jobber mens du holder en tradisjonell 401 (k), du er sannsynligvis kjent med rull over alternativer for disse allestedsnærværende pensjonskontoer. Du kan imidlertid være mindre sikker på alternativene dine når du forlater en arbeidsgiver du har en Roth 401 (k), den nyere og mindre utbredte fetteren til den tradisjonelle 401 (k).

Hovedforskjellen mellom de tradisjonelle 401 (k) og Roth 401 (k) er at førstnevnte er finansiert med forhåndsskatt dollar mens Roth-bidragene er i dollar etter skatt, så det er ingen skatteslag fra et kvalifisert uttak gjort i framtid.

Hvis jobben din står på spill, eller du vurderer et karrieretrinn, er her alternativene dine angående din Roth 401 (k) -konto når du skifter arbeidsgiver.

Rollover -alternativene

For det meste følger valgene dine for en Roth 401 (k) de for en tradisjonell 401 (k), men overføringene bør være til Roth -versjoner av de tilgjengelige kontoene. Hvis du velger å overføre midlene til en IRA, skal midlene fra Roth 401 (k) overføres til a Roth IRA. Hvis din nye arbeidsgiver har et Roth 401 (k) -alternativ og tillater overføringer, bør du også kunne rulle den gamle Roth 401 (k) inn i den nye Roth 401 (k).

Å rulle over en Roth 401 (k) til en Roth IRA er generelt optimalt, spesielt fordi investeringsvalgene innenfor en IRA vanligvis er bredere og bedre enn de i en 401 (k) plan. "Oftere enn ikke har individuelle IRA -kontoer flere alternativer enn 401 (k)," sa Carlos Dias Jr.., Grunnlegger og administrerende partner for Dias Wealth LLC i Lake Mary, Fla. "Avhengig av depotmottaker, er noen ganger alternativene dine i en 401 (k) begrenset til aksjefond eller noen få forskjellige ETFer, mot å kunne investere i en mengde valg [i en IRA]."

Vær imidlertid oppmerksom på at midler i 401 (k) er bedre beskyttet mot mange juridiske dommer. Dette kan være en grunn til å velge en ny arbeidsgiver 401 (k) alternativ.

Den beste måten å gjennomføre en overføring til enten en Roth IRA eller en annen Roth 401 (k) er fra bobestyrer til bobestyrer. Dette sikrer en sømløs transaksjon som ikke bør utfordres senere av IRS, som kan være bekymret for om transaksjonen ble foretatt for hele beløpet eller i tide.

Hvis du imidlertid bestemmer deg for å få pengene sendt til deg i stedet for direkte til den nye bobestyreren, kan du fortsatt overføre hele distribusjonen til en Roth IRA innen 60 dager etter mottak. Hvis du velger denne ruten, er imidlertid betalende forvalter generelt pålagt å holde 20% av kontosaldoen for skatter.

Distribusjoner fra din valsede roth

Selv om det vanligvis ikke er tilrådelig å ta i bruk pensjonskasser før du forlater arbeidsstyrken, kan det i ubehagelige tider være det uønskede alternativet det eneste alternativet. Hvis du må ta ut penger fra din Roth på tidspunktet for overføringen, eller kort tid etter det, må du være oppmerksom på at tidsreglene for slike uttak er forskjellige fra tradisjonelle IRAer og 401 (k) s. Noen av disse kravene kan også gjelde for Roths som rulles over når du er i eller nær pensjonsalderen.

Spesielt for å foreta utdelinger fra disse kontoene uten å pådra seg skatt eller straff, må fordelingen være kvalifisert, noe som krever at den oppfyller det som kalles femårsregelen. Denne regelen gjelder også for arvede pensjonskontoer, og krever at midler hadde vært intakte på kontoen i en femårsperiode for å unngå eller i det minste minimere skatter og straffer. (Selv om dette kan høres relativt enkelt ut, kan femårsregelen faktisk være det vanskelig, og grundig vurdering av hvordan det gjelder din situasjon - og kanskje en god skatterådgiver - anbefales.)

En Roth 401 (k) rullet inn i en Roth IRA

Roth IRA -bidrag kan trekkes tilbake når som helst, skattefritt og straffefri, uavhengig av alder. Reglene for fordeling av inntekt varierer imidlertid. En kvalifisert distribusjon fra en Roth IRA er en som oppfyller femårsregelen og gjøres også etter 59½ år, etter dødsfall, eller som et resultat av funksjonshemming eller et huskjøp for første gang. Disse kvalifiserte distribusjoner er fri for både skatter og straffer.

Hvis disse betingelsene ikke er oppfylt, vil uttak fra kontoen være gjenstand for begge selektive inntektsskatt og en straff. "Hvis du foretar en ikke-kvalifisert fordeling, vil inntektsskatt bli pålagt proporsjonalt på inntektene på bidragene dine, og 10% straff kan gjelde for en del av fordelingen," sa Mark Hebner, grunnlegger og president for Index Fund Advisors Inc., Irvine, California, og forfatter av "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors."

Midler fra en Roth 401 (k) rullet inn på en annen slik konto er underlagt gunstig behandling med hensyn til femårsperioden holdingsperiode. Den samme behandlingen gjelder imidlertid ikke for tidspunktet for en Roth 401 (k) som rulles over til a ny Roth IRA. På den annen side, hvis du allerede har en Roth IRA -konto, gjelder beholdningstiden for den kontoen for alle dens midler, inkludert de som er rullet over fra en Roth 401 (k) -konto.

For å illustrere denne virkningen, la oss anta at Roth IRA ble åpnet i 2010. Du jobbet hos arbeidsgiveren din fra 2016 til 2019 og ble deretter sluppet, eller du sa opp. Fordi Roth IRA som du ruller pengene inn i har eksistert i mer enn fem år, full distribusjon rullet inn i Roth IRA oppfyller femårsregelen for kvalifiserte distribusjoner.

På den annen side, hvis du ikke hadde en eksisterende Roth IRA og måtte etablere en for overføringsformål, femårsperioden begynner året Roth IRA ble åpnet, uavhengig av hvor lenge du hadde bidratt til Roth 401 (k).

Behovet for disse pensjonsmidlene bør derfor vurderes før du ruller penger fra en Roth 401 (k) til en Roth IRA. Dette er spesielt tilfelle hvis det ikke allerede er en Roth IRA på plass siden den femårige beholdningsperioden ville begynne på nytt under dette scenariet.

En Roth 401 (k) Valset inn i en annen Roth 401 (k)

Hvis du ruller din gamle Roth 401 (k) til en ny Roth 401 (k), vil de spesifikke fordelingsreglene fra den nye kontoen variere etter selve planen; din nye arbeidsgiver menneskelige ressurser avdeling bør kunne bistå med dette.

Noen grunnleggende betingelser gjelder imidlertid. Hvis du bestemmer deg for å overføre midlene fra din gamle Roth 401 (k) til din nye Roth 401 (k) gjennom en bobestyrer-til-bobestyrer (også kalt en direkte velt), antall år midlene i den gamle planen skulle telle med i femårsperioden for kvalifiserte distribusjoner. Den forrige arbeidsgiveren må imidlertid kontakte den nye arbeidsgiveren angående størrelsen på de ansattes bidrag som rulles over, og må bekrefte det første året de ble gjort.

Vær også oppmerksom på at overføringen generelt må være fullstendig for at de nye midlene skal kunne overføre tidsperioden fra den gamle Roth 401 (k). Hvis en ansatt bare delvis overførte til nye Roth 401 (k), ville femårsperioden starte på nytt. Det vil si at du ikke får kreditt for perioden midlene var i din gamle Roth 401 (k).

Før du tar en beslutning, snakk med skatten din eller finansiell rådgiver om hva som kan være best for deg. Ett alternativ kan til og med være forlater Roth 401 (k) i din tidligere arbeidsgivers plan, avhengig av omstendighetene og planens regler.

Bunnlinjen

Regler for rulling over en Roth 401 (k) er kompliserte. Sørg for å undersøke skatten og andre konsekvenser helt før du bestemmer deg for hvordan du skal håndtere disse midlene etter at du forlater selskapet som hadde disse midlene. En feil her kan være kostbar.