Barn etter skilsmisse: Hvem betaler for hva? Hvem får fradrag og kreditter?

Når du deler barn med en tidligere ektefelle eller tidligere partner, kan det være en rekke vanskelige økonomiske problemer å løse. Disse kan inkludere barnebidrag, underholdsbidrag, og hvem påstår hvilket fradrag eller studiepoeng på skattetid. Det er en rekke skattelettelser designet for å hjelpe foreldre med å minimere skatteplikten. Å vite hvem som kan kreve dem, og når, kan gjøre innlevering av skatt enklere for begge foreldrene og unngå muligheten for kostbare skattefeil.

Viktige takeaways

Internal Revenue Service (IRS) har spesifikke regler om hvem som kan kreve et forsørget barn på skatten.
Barneskattefradrag kan bidra til å redusere det du skylder i skatt på dollar-for-dollar-basis, mens skattefradrag reduserer din skattepliktige inntekt for året.
Barnefradrag og skattefradrag kan inkluderes i detaljene i en skilsmisse eller separasjonsavtale.
Å vite hvem som kan kreve hva med hensyn til kvalifiserte barn, kreditter og fradrag kan bidra til å minimere det du skylder i skatt hvert år.

instagram viewer

Å kreve et barn på skatt ved skilt eller separert

For å dra nytte av barn-relaterte skattelettelser, må du først ha et kvalifisert barn å kreve som avhengig. De Internal Revenue Service (IRS) har spesifikke regler for å kreve barn på skatten din som forsørget. Generelt sett er omsorgsforelderen (dvs. forelderen som har fysisk omsorg) berettiget til å ta kravet. Dette forutsetter at barnet tilbringer flere netter under tak i løpet av året enn hjemme hos foreldrene.

Det aktuelle barnet må også oppfylle kvalifiserende barneregler fastsatt av skattemyndighetene. Det er fire spesifikke tester som barnet må oppfylle:

Alder– For å oppfylle alderstesten må et kvalifisert barn være under 19 år; under 24 hvis en heltidsstudent; eller varig ufør, uavhengig av alder.
Forhold—For å oppfylle relasjonstesten må barnet være din sønn, datter, stebarn, adoptivbarn eller fosterbarn.
Bosted—For å oppfylle bostedsprøven må barnet bo hos deg i mer enn halve året.
Felles retur– For å møte denne testen kan ikke barnet ditt ha levert fellesangivelse med noen andre.

Bare én person kan kreve et kvalifisert barn hvis du krever det inntektsskattefradrag (EIC) og andre barneskattefordeler. Dette betyr at hvis dere er skilt eller separert og sender inn separate rapporter, vil bare én av dere kunne kreve et kvalifiserende barn.

Hvis du ønsker å la en ikke-forvarende forelder kreve barnet ditt som en kvalifiserende forsørger, kan du gjøre det ved å sende inn skjema 8332 til IRS.

Krav om et barn med felles omsorg

Bestemmer hvem som skal til kreve et forsørget barn på skatten kan være tydelig når den ene forelderen har fysisk og juridisk omsorg mens den andre ikke har det, men hva om du deler omsorgen likt? I så fall kan det være litt vanskeligere å bestemme hvem som skal kreve barnet.

Det er forskjellige måter du kan nærme deg dette på. Hvis dere bare har ett barn sammen, for eksempel, kan dere avtale å skifte år og kreve barnet som forsørget på deres respektive avkastning. Hvis du har flere barn, kan du bestemme deg for å dele dem mellom dere to.

Hvis du er skilt eller i ferd med å bli skilt, kan du velge å inkludere retningslinjer for å kreve barn som forsørgede i ditt endelige dekret. På denne måten er begge ektefellene enige om hvem som hevder hva, så det er ikke rom for tvister senere.

Det kan være nødvendig å endre vilkår knyttet til skatt i skilsmissevedtaket dersom omsorgssituasjonen endres og en av dere blir barnets primære omsorgsperson.

Barneskattefordeler for samværsforeldre

Forvarende foreldre kan kreve en rekke skattelettelser i henhold til IRS-reglene. Disse inkluderer fradrag, som reduserer din skattepliktige inntekt for året, og kreditter, som reduserer skatteplikten din på dollar-for-dollar-basis. Mellom de to kan du kanskje redusere det du skylder i skatt for året eller øke størrelsen på skatterefusjonen.

Her er noen av de vanligste barneskattefordelene som samværsforeldre kan kreve.

Skattekreditt for barn

De skattefradrag for barn kan kreves av samværsforeldre for ett eller flere forsørget barn. De Amerikansk redningsplan økte kredittbeløpet til opptil $3600 for barn under 6 år og opp til $3000 for barn i alderen 6 til 17 år. Kvalifisering for denne kreditten er basert på inntekt. For 2021 kan du kvalifisere for kreditten hvis:

Din arkivstatus er enkelt og du tjener $75 000 eller mindre.
Din arkivstatus er husholdningsoverhode (HOH) og du tjener $112 500 eller mindre.

Den amerikanske redningsplanen tillater at denne kreditten utbetales direkte til foreldrene i månedlige avdrag fra og med juli 2021. Foreldre kan imidlertid velge bort å motta en forhåndsskattefradrag for barn gjennom IRS-nettstedet.

Noen foreldre som mottar en forskuddsskattefradrag for barn, kan se at skatteplikten øker for neste innleveringsår.

Opptjent inntektsskatt (EIC)

EIC er designet for husholdninger med lav til mellominntekt. For å kvalifisere for det, må du:

Kunne vise bevis på inntekt
Ha investeringsinntekter under $3 650 for skatteåret når du krever kreditten
Ha et gyldig personnummer
Være bosatt i USA
Fil som enslig eller husholdningsoverhode (for foreldre som har omsorgsgiver)

Du må også ha ett eller flere kvalifiserte barn for å kreve denne kreditten og betale mer enn halvparten av kostnadene for å vedlikeholde hjemmet ditt i året.

Det er grenser for hvor mye inntekt du kan tjene for å kreve kreditten, samt grenser for selve kreditten. For 2021, for eksempel, en enslig forsørger som krever husstandsstatus med tre barn og en justert bruttoinntekt (AGI) på $51.464 kan kreve en EIC verdt $6.728.

Barne- og omsorgskreditt

De barne- og omsorgskreditt er laget for å hjelpe foreldre med å dekke noen av kostnadene ved å betale for barnepass. For å kvalifisere for det som omsorgsforelder, må du:

Har ett eller flere kvalifiserte barn som du betaler barnepass for
Betal utgifter til barnepass slik at du kan jobbe eller søke arbeid

I 2021 er kreditten verdt opptil 50 % av maksimalt $8 000 i barnepassutgifter for et enkelt barn eller $16 000 for to eller flere pårørende.

Leder for husholdningsarkivstatus

Forvaringsforeldre kan kreve innleveringsstatus som leder av husstanden hvis de oppfyller visse betingelser. Ved å kreve det kan du dra nytte av et høyere standard fradragsbeløp.

For 2021 er du kvalifisert til å kreve status som husstandssjef hvis:

Du anses å være ugift (separert er tillatt hvis du har en juridisk avtale på plass).
Du betaler mer enn halvparten av kostnadene for å vedlikeholde husstanden i året.
Du har en eller flere kvalifiserende forsørgere boende hos deg.

For 2021 kan ledere av husholdningsfiler kreve et standardfradrag på $18 800. Det er høyere enn $12 550 som er tillatt for enkeltfiler.

Hvis du har andre fradrag som du planlegger å kreve, stopp for å vurdere om du krever standarden fradrag med innleveringsstatus for husstanden kan gi en større skattelettelse enn å spesifisere din fradrag.

Barneskattefordeler for foreldre som ikke har samvær

Generelt sett kan ikke en forelder uten forvaring kreve noen barneskattefordeler som krever at barnet oppfyller en bostedstest. Med andre ord, hvis barnet ditt ikke bor sammen med deg, vil du ikke kunne kreve status som leder av husstanden for et høyere standardfradrag, arbeidsinntektsfradraget, barneskattefradraget eller omsorgen for barn og forsørger kreditt.

Hvis du er en ikke-forvarende forelder og skylder tilbake barnebidrag, kan dine føderale og/eller statlige skatterefusjoner bli utlignet – dvs. garnert– å samle inn disse beløpene.

IRS tillater imidlertid ikke-forvarende foreldre å kreve barnet som forsørget med det formål å kreve barneskattefradraget hvis disse betingelsene er oppfylt:

Foreldrene er skilt eller lovlig separert i henhold til et dekret om skilsmisse eller separat underhold, er separert etter en skriftlig separasjonsavtale, eller levd fra hverandre til enhver tid i løpet av årets siste seks måneder, enten de er eller var det gift.
Barnet fikk mer enn halvparten av støtten for året fra foreldrene.
Barnet er i varetekt hos en eller begge foreldrene i mer enn halve året.
Den ikke-forvarende forelderen legger ved skjema 8332, eller en lignende erklæring som inneholder den samme informasjonen som kreves av skjemaet, til returen.

Husk at du kanskje også kan kreve EIC uten et kvalifiserende barn hvis du oppfyller visse regler.

Vanlige spørsmål

Hva er forskjellen mellom felles varetekt og delt varetekt?

Selv om de høres like ut og ofte brukes om hverandre, er ikke disse to typene forvaring det samme. Felles forvaring krever at hver forelder har lik kontroll over hvordan barnet deres oppdras. Delt foreldrerett, teknisk sett en type felles omsorg, krever at hver forelder får så nær 50/50 botilbud med barnet sitt som mulig.

Hvem kan kreve skattefradrag for barn?

Hvis du er samværsforelder for ett eller flere forsørgede barn under 18 år, kan du være berettiget til skattefradraget for barn. Kvalifisering er videre basert på inntekt. Du kvalifiserer hvis arkivstatusen din er singel og du tjener $75 000 eller mindre; overhode og du tjener $112 500 eller mindre; eller gift innlevering som i fellesskap tjener $150 000 eller mindre.

Kan jeg kreve kostnadene for barnepass etter skoletid som en arbeidsrelatert utgift for kreditten for barne- og omsorgstjenester?

Ja, så lenge utgiftene oppfyller alle andre vilkår for en arbeidsrelatert utgift – for eksempel, ved å betale for SFO kan du jobbe eller søke arbeid.

Bunnlinjen

Innlevering av skatt som skilt forelder kan være enkelt eller vanskelig å navigere, avhengig av hvilke avtaler du har inngått med din tidligere ektefelle. Å inkludere skattehensyn i skilsmissevedtaket kan bidra til å unngå feilkommunikasjon, selv om det er det viktig å merke seg at du kanskje må endre dekretet hvis en av foreldrenes økonomiske situasjon Endringer. Å snakke med en skatteekspert kan hjelpe hvis du er usikker på hva du kan kreve som omsorgsfull eller ikke-forvarende forelder.