Nybegynnerveiledning til typene 401(k) s

De viktigste typene 401(k)-planer er tradisjonelle 401(k) s og Roth 401(k) s. Mindre arbeidsgivere kan tilby deg en ENKEL pensjonskonto, eller en safe harbor 401(k)-plan. Hvis du er en gründer, kan du kanskje også sette opp din egen 401(k)-konto. Disse typene 401(k)-planer har vokst i popularitet og tilgang siden introduksjonen av 401(k) plan på slutten av 1970-tallet og begynnelsen av 80-tallet. I dag deltar minst 60 millioner arbeidere på denne typen pensjonssparekonto. Lær mer om disse typene for å avgjøre hva som er riktig for deg.

5 typer 401(k)-er og hvordan de fungerer

Alle 401(k)-ene er innskuddsbaserte ordninger

, finansiert av ansattes (og noen ganger arbeidsgiver) bidrag. Tradisjonelle pensjoner er det derimot ytelsesbaserte ordninger, finansiert utelukkende av arbeidsgivere og lover den ansatte en fast ytelse ved pensjonering basert på deres lønn, tjenesteår og andre faktorer. Med en 401(k) bestemmes mengden penger som ansatte vil ha tilgjengelig for pensjonering av hvordan mye de bidro til planen og hvor godt investeringene på kontoen deres har prestert i løpet av år.

Det finnes flere forskjellige typer 401(k)-planer. Dette er de du mest sannsynlig vil møte som enten ansatt eller arbeidsgiver:

Tradisjonell 401(k)

Dette er det de fleste sannsynligvis tenker på som en 401(k). Arbeidstakeren bidrar med penger til kontoen sin hver lønnsperiode, vanligvis gjennom vanlige lønnstrekk. Disse pengene går inn i investeringene, vanligvis aksjefond, som de har valgt fra planens tilbud.

Maksimum ansatte kan bidra med er fastsatt ved lov. For 2023 er det $22 500 i året for alle under 50 år eller $29 000 for de 50 år og eldre. På toppen av det vil mange arbeidsgivere lage en matchende bidrag, for eksempel 50 cent per dollar av den ansattes første $6000 i lønn, eller $3000 i året.

Pengene som arbeidstakeren bidrar med, beskattes ikke umiddelbart. Så, for eksempel, vil en ansatt som tjener $50 000 i året og bidrar med $10 000 til 401(k)-planen, betale inntektsskatt bare på $40 000 av inntekten det året. Kontoens inntekter vil også vokse skatt utsatt til de til slutt blir trukket tilbake.

Når den ansatte foretar uttak (ofte referert til som utdelinger) fra kontoen, vil disse pengene bli skattlagt som vanlig inntekt. I tillegg, fordi 401 (k) s er ment for pensjonering, kan ansatte generelt ikke ta ut penger før fylte 59½ uten å betale skattestraff. Det er imidlertid noen unntak fra den regelen.

Tradisjonelle 401 (k) planer er også underlagt nødvendig minimumsdistribusjon (RMD) regler. I henhold til gjeldende regler må kontoeiere ta RMDs hvert år, nå fra 73 år. Fødselsåret ditt kan bety at RMD-ene dine startet tidligere. Internal Revenue Service (IRS)Publikasjon 590-B har tabeller og regneark som kontoeiere kan bruke til å beregne RMD-ene sine.

Roth 401(k)

De Roth 401(k), noen ganger kalt en utpekt Roth-konto, er som en tradisjonell 401(k), men med en viktig forskjell: Bidrag mottar ikke en skattelett på forhånd, men uttak vil være skattefrie hvis den ansatte møter visse krav. Spesifikt må de generelt være 59½ eller eldre og ha hatt Roth-kontoen i minst fem år; men som med tradisjonelle 401(k) s, er det unntak. Bidrag til en Roth 401(k) - i motsetning til kontoens inntekter - kan trekkes ut skattefritt når som helst fordi de allerede er beskattet.

Noen arbeidsgivere tilbyr både tradisjonelle og Roth 401(k) alternativer. Ansatte kan, hvis de ønsker det, dele sine bidrag mellom de to typene, men deres maksimale sum bidrag (i 2023) kan ikke overstige $22 500 i året for noen under 50 år eller $29 000 for de 50 og eldre.

Roth 401(k) s er for tiden underlagt de samme RMD-reglene som tradisjonelle 401(k) s, beskrevet ovenfor. (Roth IRA-er er derimot ikke underlagt RMD-er i løpet av kontoeierens levetid.) Fra og med i 2024, vil det ikke lenger kreves RMD-er fra utpekte Roth 401(k)-er i løpet av eierens levetid, som en del av de SECURE 2.0 Act of 2022.

SIMPLE 401(k)

SIMPLE 401(k) planene er laget for små bedrifter med 100 eller færre ansatte. SIMPLE er et akronym for Savings Incentive Match PLan for Employees.

Med en SIMPLE 401(k)-plan kan ansatte bidra med opptil $15 500 (i 2023) hvis de er under 50 år eller $19 000 hvis de er 50 år eller eldre. Som med en tradisjonell 401(k), blir ikke pengene beskattet som inntekt før de til slutt blir trukket fra planen.

Arbeidsgiver må enten gi et tilsvarende bidrag på inntil 3 % av hver ansatts lønn for de som bidrar til ordningen eller en ikke-valgfritt bidrag på 2 % for alle kvalifiserte ansatte, uavhengig av om de deltar i planen.

I likhet med tradisjonelle og Roth 401(k) s, kan SIMPLE 401(k) s bli gjenstand for tidlig uttaksstraff før 59½ år og påkrevde minimumsutdelinger etter 70½ eller 72 år.

Safe Harbor 401(k)

Trygg havn er en juridisk betegnelse for en bestemmelse i loven som unntar en person eller virksomhet fra visse forskrifter dersom de oppfyller andre krav. En safe harbor 401(k) lar arbeidsgivere hoppe over ikke-diskriminering tester som de fleste 401(k)-planer er underlagt. Ikke-diskrimineringstester er ment å sikre at planer ikke diskriminerer til fordel for høyt lønnede ansatte når det gjelder arbeidsgiverkamper eller andre goder. Fordi safe harbor 401(k) s er enklere å administrere, er de spesielt populære blant små bedrifter.

Til gjengjeld må arbeidsgivere med safe harbor 401(k) s gi årlige bidrag til alle kvalifiserte ansattes planer, uavhengig av om de ansatte selv bidrar. I tillegg er disse pengene umiddelbart opptjent, uavhengig av hvor lenge den ansatte har vært hos
selskap.

(Andre typer 401 (k) planer har ofte krav til opptjening for deres arbeidsgiveravgifter, mens ansattes bidrag alltid opptjenes umiddelbart.)

Arbeidsgivere kan gi sine nødvendige bidrag på en av tre måter:

1. Ikke-selektivt bidrag: Arbeidsgiver bidrar med et beløp tilsvarende 3 % av kompensasjonen på vegne av hver ikke høyt lønnet arbeidstaker. Ansatte er ikke pålagt å bidra.
2. Grunnleggende kamp: Arbeidsgiveren matcher 100 % av hver ikke-høyt kompensert ansattes valgfrie bidrag, opptil 3 % av kompensasjonen. Dessuten matcher den 50 % av de neste 2 % i kompensasjon. Så, for eksempel, vil en ansatt som tjener $50 000 i året være kvalifisert for en maksimal match på $2000 (100% av deres første $1500 i bidrag pluss 50% av de neste $1000).
3. Forbedret match: Arbeidsgiveren kan basere sin kamp på opptil 6 % av den ansattes kompensasjon, i stedet for bare 5 %, som med en basismatch.

Bortsett fra disse forskjellene, fungerer safe harbor 401(k) s omtrent som alle andre 401(k) og er underlagt de samme reglene for bidrag, tidlige uttak og påkrevde minimumsutdelinger.

Én-deltaker 401(k)

Disse planene går under en rekke navn, inkludert solo 401(k), individuelle 401(k), og selvstendig næringsdrivende 401(k). De er designet for virksomheter uten andre ansatte enn eieren, pluss deres ektefelle hvis denne personen også jobber i virksomheten.

Fordi eieren betraktes som både en arbeidsgiver og en ansatt i virksomheten, kan de bidra til planen i begge egenskapene.

Som ansatte kan de bidra med opptil 100 % av kompensasjonen eller nettoinntekten fra selvstendig næringsdrivende, med det samme årlig bidragsramme som tradisjonelle og Roth 401(k)-planer: $22 500 i året for alle under 50 år eller $30 000 for de 50 og eldre (i 2023).

Som egne arbeidsgivere kan de også gi ekstra, ikke-valgfrie bidrag. Maksimum avhenger av hvordan virksomheten deres er satt opp for skatteformål (S aksjeselskap vs. selvstendig næringsdrivende eneeier, for eksempel).

Totalt, som arbeidsgiver og ansatt, kan bedriftseieren bidra med så mye som $66 000 til deres 401(k) plan (for 2023), pluss ytterligere $7500 hvis de er 50 år eller eldre.

Ektefeller som tjener inntekt fra virksomheten kan også bidra til en deltaker 401(k), opp til samme maksimum, og de er kvalifisert for samme ekstra arbeidsgiveravgift.

En-deltaker 401(k)-er kan være enten tradisjonelle eller Roth-planer og er underlagt de samme reglene som planene for tidlige uttak og påkrevde minimumsutdelinger.

Andre pensjonssparekjøretøyer

Hvis du ikke har muligheten til å åpne en 401(k)-konto, er det fortsatt måter du kan spare til pensjonisttilværelsen. Individuelle pensjonskontoer (IRA) tilbyr både et tradisjonelt alternativ og et Roth-alternativ, som ligner på 401 (k)-planene nevnt ovenfor. Du kan åpne en IRA på egen hånd med en megler og potensielt få skattefradrag for å bidra hvert år.

I tillegg kan helsesparekontoer (HSA'er) tilbys gjennom arbeidsgiverens helseforsikringsprogram. En HSA er et sted hvor du kan spare penger før skatt hver måned og bruke dem til medisinske utgifter. Den er ofte sammenkoblet med en helseplan med høy egenandel og er en skattefordel konto som også kan være en smart pensjonssparekonto. Det er fordi du kan investere midlene i en HSA ligner på hvordan du ville ha en 401(k) eller IRA. Du kan også la midlene ligge der og rulle dem over år til år hvis du ikke bruker dem. Og når du når en viss alder, kan du bruke pengene i HSA til andre utgifter, ikke bare kvalifiserte medisinske utgifter.

Bunnlinjen

Det er flere typer 401 (k) planer som arbeidsgivere kan tilby sine arbeidere. Tradisjonelle planer er mest vanlig blant større arbeidsgivere, mens ENKLE og trygge havneplaner ofte finnes hos små bedrifter. Bedriftseiere uten andre ansatte kan også åpne 401(k)-planer for én deltaker. Disse planene er like i visse henseender, men forskjellige i andre.