ENKEL IRA vs. Tradisjonell IRA: Hva er forskjellen?

ENKEL IRA vs. Tradisjonell IRA: En oversikt

EN tradisjonell IRA er satt opp av en person på egne vegne for å spare til pensjon, mens a ENKEL IRA er satt opp av en småbedriftseier på vegne av en ansatt (inkludert eieren hvis de er eneeier). Bare eieren av en tradisjonell IRA gir bidrag til kontoen, mens både den ansatte og arbeidsgiveren gir bidrag til en ENKEL IRA, som står for Savings Incentive Match Plan for Ansatte.

Viktige takeaways

Tradisjonelle IRAer er satt opp av enkeltpersoner, mens ENKELE IRAer er satt opp av småbedriftseiere for ansatte.
Tradisjonelle IRA -bidrag gis bare av den enkelte, men ENKELT IRA -bidrag kan være både fra arbeidstaker og arbeidsgiver.
Hovedkravet for en tradisjonell IRA er at du har opptjent inntekt i løpet av året, mens ENKELE IRAer kan ha andre restriksjoner på plass av eieren av småbedrifter.
De to har også forskjellige årlige bidragsgrenser, der tradisjonelle IRA har en grense på 6000 dollar (pluss 1000 dollar innhentingsbidrag for de 50 og eldre) og SIMPLE IRA-grensen er $ 13 500 (pluss en innhenting på $ 3000 bidrag).

instagram viewer

ENKEL IRA

For å bidra til en tradisjonell IRA krever det bare å ha arbeidsinntekt i løpet av året. Derimot kan småbedriftseiere som åpner ENKELE IRA for sine ansatte stille ytterligere krav om hvem som kan delta. Ansattes bidrag til en ENKEL IRA er ikke fradragsberettiget.

ENKELT IRA -bidrag gis før inntektsskatt blir trukket fra. Bidrag til ENKELE IRA reduserer skattepliktig inntekt, men de er ikke fradragsberettigede på selvangivelsen, da de ikke vises i din skattepliktige inntekt. Eneeierne kan imidlertid trekke fra begge deler lønnreduksjonsbidrag og matchende bidrag fra Skjema 1040.

Med ENKEL IRA kan en ansatt bidra med $ 13 500 per år for 2020 og 2021. For de som er 50 år eller eldre, gir IRS tilbakebetalingsbestemmelse ytterligere 3000 dollar for totalt 16 500 dollar maksimalt bidrag.

SIMPLE IRA -bidragene kan enten matches av dollar for dollar av arbeidsgiver, opptil 3% av ansattes kompensasjon - eller arbeidsgiveravgift kan være et fast beløp på 2% av arbeidstakerens kompensasjon.

Både tradisjonelle og ENKELE IRA tillater utsettelse av inntektsskatt på beløp som er bidratt til planene til de blir spredt, samt på inntjening så lenge de forblir i planene.

Tradisjonell IRA

For tradisjonelle IRAer er det maksimalt tillatte bidraget for 2020 og 2021 det minste på $ 6000 (eller $ 7000 for de 50 og eldre) eller totalinntekt for året. Selv om ansattes bidrag til en ENKEL IRA ikke er fradragsberettiget, kan bidrag til en tradisjonell IRA være fradragsberettiget.

Det vil si at de fleste bidragene til tradisjonelle IRAer er gitt før skatt. Dette er forskjellig fra a Roth IRA, som er finansiert med penger etter skatt. For Roth IRA kan penger trekkes skattefritt under pensjon. Skatter for tradisjonelle IRAer betales på utdelinger under pensjon.

Både tradisjonelle og ENKELE IRA pålegges generelt straffer for tidlig fordeling av midler—10% i 2020 — pluss betaling av inntektsskatt på beløpet som trekkes tilbake.

For EN ENKEL IRA, med noen få unntak, for eksempel å være over 59½ år, stiger straffen fra 10% til 25% hvis pengene trekkes tilbake innen to år etter at en arbeidsgiver foretok det første innskuddet.

Spesielle hensyn

I begynnelsen av januar 2020 signerte president Trump Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER). SIKKERE loven betyr at flere arbeidsgivere kan tilby livrenter som investeringsalternativer innenfor 401 (k) planer. I henhold til loven vil forsikringsselskaper, ikke arbeidsgivere, være ansvarlige for å tilby passende investeringsvalg.

Loven betyr også at for flere arbeidsgiverplaner, hvor små bedrifter kan gå sammen for å gi pensjon planer for ansatte, trenger arbeidsgivere ikke lenger å dele "en felles egenskap", for eksempel å være i det samme industri.

Også langtidsarbeidere på deltid kan nå være kvalifisert for planer. Terskelen for kvalifisering er nå ett helt år med 1000 timer arbeidet eller tre påfølgende år på minst 500 timer. Før loven trengte arbeidsgivere ikke å invitere arbeidere som klokka mindre enn 1000 timer hvert år for å delta i en pensjonsordning.

Til slutt, i henhold til loven, er arbeidsgivere for små bedrifter som automatisk registrerer arbeidstakere i pensjonistplanen, kvalifisert for skattefradrag for å kompensere kostnadene for å starte en 401 (k) plan eller ENKEL IRA plan med automatisk registrering, på toppen av oppstartskreditten de allerede har motta.

Rådgiverinnsikt

Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL

EN ENKEL IRA er en individuell konto du har som en del av en pensjonsordning for en liten arbeidsgiver. Du bidrar til kontoen via lønnstrekk, og arbeidsgiver bidrar også med en kamp.

Den største forskjellen mellom en ENKEL IRA og en tradisjonell IRA er beløpet du kan bidra med. For øyeblikket er IRA -bidragsgrensen $ 6000 per år, $ 7000 hvis du er over 50 år. For en ENKEL IRA kan du bidra med 13 500 dollar per år, 16 500 dollar for 50 pluss.

Begge IRA følger de samme investerings-, distribusjons- og overføringsreglene. De er begge utsatte skatter, så du betaler ikke skatt av vekst eller inntjening før du foretar uttak, og du betaler heller ikke skatt på bidrag. Eventuelle uttak som ble tatt før 59½ år, vil resultere i 10% skattebud for begge.