Avgifter på fysiske investeringer i gull og sølv

Mange investorer foretrekker å eie fysisk gull og sølv i stedet for børshandlede midler (ETFer) som investerer i disse edle metallene. Selv om skatteimplikasjonene ved å eie og selge ETF er veldig enkle, er det ikke mange som fullt ut forstår skatteimplikasjonene ved å eie og selge fysiske bullion. Nedenfor er en beskrivelse av hvordan disse investeringene beskattes, samt kravene til skatterapportering, kostnadsbaserte beregninger, og måter å motvirke eventuelle skatteforpliktelser fra salg av fysisk gull eller sølv.

Skatteimplikasjoner ved å selge fysisk gull eller sølv

Fysisk beholdning i dyrebare metaller som gull, sølv, platina, palladium og titan anses av Internal Revenue Service (IRS) for å være kapitaltilførsel spesifikt klassifisert som samleobjekter. Beholdninger i disse metallene, uavhengig av form - for eksempel bullion -mynter, bullion -barer, sjeldne mynter eller ingots - er underlagt gevinstskatt. De kapitalgevinstskatt er bare skyldig etter salg av slike beholdninger og hvis beholdningen ble holdt i mer enn ett år.

Mens mange omsettelige finansielle verdipapirer, for eksempel aksjer, aksjefond og ETF, er underlagt kortsiktige eller langsiktige gevinstskattesatser, blir salg av fysiske edle metaller beskattet litt annerledes. Fysiske beholdninger i gull eller sølv er underlagt en gevinstskatt som tilsvarer marginalskattesatsen din, opptil maksimalt 28%. Det betyr at enkeltpersoner i skattegruppene 33%, 35% og 39,6% bare må betale 28% på sitt fysiske edelmetalsalg. Kortsiktige gevinster på edle metaller beskattes etter vanlige inntektssatser. 

Rapporterer krav

Skatteplikt ved salg av edle metaller forfaller ikke i det øyeblikket salget foretas. I stedet må salg av fysisk gull eller sølv rapporteres i skjema D på skjema 1040 på selvangivelsen.Avhengig av hvilken type metall du selger, vil Form 1099-B må sendes til skattemyndighetene på tidspunktet for salget, da slike salg regnes som inntekt.Varer som krever slik innsending inkluderer $ 1000 pålydende verdi av amerikanske 90% sølvdimer, kvart eller halve dollar og 25 eller flere 1-unse Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand eller Gold Mexican Onza-mynter. Gull- og sølvstenger på 1 kilo eller 1000 troy unser krever også arkivering. American Gold Eagle-myntsalg krever ikke en form 1099-B-arkivering.Skatteregningen for alle disse salgene forfaller samtidig som den vanlige inntektsskatteregningen forfaller.

Kostnadsgrunnlag for fysisk gull og sølv

Skattemengden på salg av edle metaller avhenger av kostnadsgrunnlag av metallene selv. Hvis du kjøper metallene selv, er kostnadsgrunnlaget lik beløpet som er betalt for metallet. IRS lar deg legge til visse kostnader i grunnlaget, noe som kan redusere skatteplikten din i fremtiden. Enkelte varer, for eksempel kostnaden for takst, kan legges til.

Det er to spesielle scenarier for beregning av kostnadsgrunnlaget for fysisk gull eller sølv. For det første, hvis du mottar metallene i gave, er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien av metallene på datoen da gireren kjøpte dem. Hvis markedsverdien på metallene på gavegaven var lavere enn den personen som ga deg til deg, så er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien den dagen du mottok gaven. Når det gjelder det andre spesielle scenariet, hvis du arver gull eller sølv, så er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien på datoen for døden til personen du arvet metallene fra.

Skatteeksempel og offsetmuligheter

Anta som et eksempel at du kjøper 100 gram fysisk gull i dag til 1330 dollar per unse. To år senere selger du alle gullbeholdningene dine for $ 1500 per unse. Du er i skatteklassen på 39,6%. Følgende scenario forekommer:

Kostnadsgrunnlag = (100 x 1330 dollar) = 133 000 dollar.

Salgsfortjeneste = (100 x $ 1.550) = $ 150.000.

Kapitalgevinst = $ 150 000 - $ 133 000 = $ 17 000.

Forfalden skatt = 28% (maksimal prosentandel) x $ 17 000 = $ 4760.

Kapitaltap på andre samleobjekter kan brukes til å oppveie en skatteplikt. For eksempel, hvis du selger sølv med et tap på $ 500, kan du netto disse beløpene og bare skylde $ 4260. Eller du kan spare $ 500 som en tap fremover for fremtiden.