Bank Secret Act (BSA)

Hva er banksekretærloven (BSA)?

Også kjent som Currency and Foreign Transactions Reporting Act, er Bank Secrecy Act (BSA) amerikansk lovgivning opprettet i 1970 for å forhindre at finansinstitusjoner ble brukt som verktøy av kriminelle for å skjule eller hvitvaske sine dårlige gevinster.

Loven krever banker og andre finansinstitusjoner å levere dokumentasjon, for eksempel valutatransaksjonsrapporter, til regulatorer. Slik dokumentasjon kan kreves fra banker når kundene deres håndterer mistenkelige kontanttransaksjoner som involverer summer over $ 10 000. Loven gir myndighetene muligheten til lettere å rekonstruere transaksjonenes art.

Forståelse av banksekretærloven (BSA)

BSA ble satt i verk for å bedre identifisere når hvitvasking brukes til å fremme et kriminelt foretak, støtte terrorisme, skjule skatteunndragelser eller skjule andre ulovlige aktiviteter. Lovverket så tidlig bruk for å motvirke finansiering av kriminelle organisasjoner, men kom snart i bruk for også å ta opp finansiering av terrorgrupper.

Kriminelle og svindlere bruker hvitvasking av penger som et middel for å skjule sine ulovlige handlinger under fargen legitimitet. Kontanter, i stedet for sporbare elektroniske transaksjoner, pleier å være det foretrukne middelet for å kjøpe ulovlige varer og tjenester. Hvitvaskingstaktikk brukes for å skjule disse inntektskildene som legitime transaksjoner.

Hvordan banksekretærloven fungerer

Loven krever ikke at alle transaksjoner som overstiger $ 10 000 skal dokumenteres. Ifølge Internal Revenue Service er det en generell regel om at enhver person i en handel eller virksomhet må sende skjema 8300 hvis virksomheten mottar mer enn $ 10.000 i kontanter fra en kjøper. Dette kan være resultatet av en enkelt transaksjon eller av to eller flere relaterte transaksjoner. Regelen kan gjelde for en person, et selskap, selskap, partnerskap, forening, tillit eller eiendom.

Skjema 8300 må sendes innen den 15. dagen etter at kontanttransaksjonen fant sted. Dette kravet gjelder hvis noen del av kontanttransaksjonene skjer i USA, dets eiendeler eller territorier.

Lovgivningen opprettholder en liste over unntak som ikke krever slik granskning. Offentlige avdelinger eller byråer og selskaper notert på store nordamerikanske børser er eksempler på unntatte parter.

Selv om denne handlingen kan være nyttig for å bekjempe kriminell aktivitet, har BSA trukket kritikk fordi svært få retningslinjer definerer hva som anses som mistenkelig. Lovhåndhevelsesbyråer trenger heller ikke innhente en rettskjennelse for å få tilgang til informasjonen.

De Kontoret til valutaens kontrollør undersøker jevnlig banker, føderale spareforeninger og andre institusjoner for overholdelse av BSA.