IRA -godkjenningsavtale og plandokumentdefinisjon
Hva er en IRA -adopsjonsavtale og plandokument?
En IRA -adopsjonsavtale og plandokument er en kontrakt mellom eieren av en IRA og finansinstitusjonen der kontoen beholdes. IRAs adopsjonsavtale og plandokument må signeres av kontoeieren før individuell pensjonskonto (IRA) kan være gyldig. Den inneholder grunnleggende personlig informasjon om kontoinnehaveren, for eksempel adresse, dato for fødsel og personnummer (SSN), og legger ut detaljerte regler om pensjon regnskap. Denne artikkelen belyser detaljene om denne kontrakten og de tilhørende skjemaene.
Viktige takeaways
- En IRA -adopsjonsavtale og plandokument er avtalen mellom en IRAs eier og finansinstitusjonen som holder kontoen.
- IRA er ikke gyldig før den er signert av kontoeieren.
- IRAs adopsjonsavtale og plandokument forklarer detaljene til IRA.
IRAs adopsjonsavtale og plandokument forklart
IRAs adopsjonsavtale og plandokument gir investorer veldig viktig informasjon om planen. Dette inkluderer:
- Planens årlige bidragsgrenser
- Kvalifikasjonskrav
- Hvordan bidrag kan investeres
- Typer investeringer som er forbudt (f.eks. Samleobjekter)
- Beløp som kan investeres
Kontrakten beskriver videre hvordan og når kontomidler kan bli trukket tilbake, bestemmelser om nødvendige fordelinger, hvordan arbeidsgiveravgifter tildeles, under hvilke betingelser kontoen kan overføres, hva vil skje med kontoen hvis eieren (innskyter) dør, og hvilke gebyrer og utgifter som er knyttet til plan.
En IRA -adopsjonsavtale må ledsages av et grunnleggende plandokument som forklarer hvordan planen vil fungere.
IRA -adopsjonsavtalen levert av din finansinstitusjon må ledsages av et plandokument som beskriver detaljene i planen.
IRS -skjemaer
En kontoeier bør fullføre en IRA -adopsjonsavtale for tradisjonelle og Roth IRAer, 529 og andre utdanningsplaner, og Helse sparekontoer (HSA). Denne avtalen er også fullført for kvalifiserte planer, ENKELE IRAer, SEP-IRAer og en rekke arbeidsgiver-sponsede pensjonsordninger.
De Internal Revenue Service (IRS) gir informasjonsguider og skjemaer som dekker IRA -adopsjon og plandokumentasjon i Form 5305 -serien.
- Skjema 5305: Tradisjonell individuell pensjonskonto
- Skjema 5305-A: Tradisjonell individuell pensjonistkonto
- Skjema 5305-E: Trustd-konto for Coverdell Education Savings
- Skjema 5305-EA: Depotkonto for Coverdell Education Savings (under avsnitt 530 i Internal Revenue Code)
- Skjema 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
- Skjema 5305-RA: Roth individuell pensjonistkonto
- Skjema 5305-RB: Godkjenning for individuell pensjonering fra Roth
- Skjema 5305-S: ENKEL Individuell pensjonskonto
- Skjema 5305-SA: ENKEL Individuell pensjonistkonto
- Skjema 5305-SEP: Forenklet pensjon for ansatte-avtale om individuell pensjonskonto
- Skjema 5305-SIMPLE: Matchingsplan for sparepenger for ansatte hos små arbeidsgivere (SIMPLE) for bruk med en utpekt finansinstitusjon
- Skjema 5306: Søknad om godkjenning av prototype eller arbeidsgiver sponset individuell pensjonsordning (IRA)