Skattepliktig definisjon av foretrukne verdipapirer

Hva er skattepliktige foretrukne verdipapirer?

Skattepliktige foretrukne verdipapirer refererer til foretrukket aksje hvis utbyttebetalinger ikke er unntatt fra beskatning.

Forstå skattepliktige foretrukne verdipapirer

Enkelt sagt, skattepliktige foretrukne verdipapirer kvalifiserer ikke til fradrag for mottatt utbytte for selskaper som typiske foretrukne verdipapirer gjør. Skattepliktige foretrukne verdipapirer er verdipapirer som handler som obligasjoner, i vanlige valører på $ 25 par og $ 1000 par. Verdipapirene på $ 25 kjøpes og selges vanligvis av private investorer, mens institusjonelle investorer først og fremst handler med verdipapirene på $ 1000. Skattepliktige foretrukne verdipapirer er vanligvis gjeld på yngre nivå, og

kuponger knyttet til dem kan enten være faste eller variable, og på ubestemt tid eller spesifikk løpetider.

De IRS behandler utbytte betales til investoren som vanlig inntekt. Selskaper får en gunstigere skattebehandling for sine skattepliktige foretrukne verdipapirer enn enkeltpersoner gjør. På grunn av dette tilbyr skattepliktige foretrukne verdipapirer vanligvis høyere avkastning enn skattefrie foretrukne verdipapirer. Populariteten til avgiftspliktige foretrukne verdipapirer begynte å ta av på midten av 1990-tallet, noe som førte til dannelsen av flere fond og børshandlede midler som investerer utelukkende i disse instrumentene.

IRS beskatter ikke alle foretrukne verdipapirer på samme måte. Mange foretrukne utbytter kvalifiseres og beskattes til en lavere rente enn vanlig inntekt. Foretrukne aksjer, en type foretrukket sikkerhet, betaler utbytte til aksjonærene før felles aksje utbytte utstedes. Noen omtaler foretrukne aksjer som aksjen som fungerer som en obligasjon, og er et optimalt alternativ for risikovillige aksjeinvestorer. Vanligvis er foretrukne aksjer mindre volatile enn vanlige aksjer og gir investorene en jevnere utbytte. Foretrukne aksjer kan også vanligvis kalles der utstederen av aksjene kan løse dem når som helst, noe som gir investorer flere opsjoner enn vanlige aksjer. Hvis disse investorene ikke er i stand til å bruke det utbytte-mottatte føderale skattefradraget, er disse verdipapirene skattepliktige foretrukne verdipapirer.

Hva går skattemessige foretrukne verdipapirer glipp av?

Navnet på skattepliktige foretrukne verdipapirer stammer fra manglende kvalifisering for mottatt utbytte fradrag, et føderalt skattefradrag som gjelder for visse selskaper som mottar utbytte fra relaterte enheter. Hensikten med dette fradrag er å lindre de potensielle konsekvensene av trippelbeskatning. Trippelbeskatning skjer når den samme inntekten blir beskattet i hendene på selskapet som betaler utbyttet i hendene på selskapet som mottar utbyttet, og igjen når den endelige aksjonæren mottar en utbytte.