Utpekt definisjon av Roth -konto

Hva er en utpekt Roth -konto?

En utpekt Roth -konto er en egen konto i en 401 (k), 403 (f), eller statlige 457 (b) som har utpekte Roth -bidrag. Utpekte Roth -bidrag er valgfrie utsettelser som deltakeren velger å inkludere i bruttoinntekt.

Hvordan fungerer en utpekt Roth -konto

Utpekte bidrag til Roth -kontoen kan gjøres av arbeidsgivere, akkurat som bidrag kan gjøres til 401 (k) eller 403 (b) kontoer. Investorer kan gi bidrag både til en forhåndsskatt, tradisjonell pensjonskonto og en utpekt Roth -konto i løpet av den samme skatteår, men de totale bidragene er underlagt en årlig bidragsgrense. For utpekte Roth-kontoer er den årlige bidragsgrensen den samme som grenser for 401 (k) planer-som er 19 500 dollar for 2020 og 2021, med et innskuddsbidrag på 6 500 dollar for de 50 og eldre.

Arbeidsgivere kan tilby ansatte en mulighet til å betale utsettelsesbidrag etter skatt til a separat utpekt Roth -konto i arbeidsgiverens 401 (k), 403 (b) eller statlige 457 (b) pensjonisttilværelse plan. I motsetning til valgfrie utsettelser før skatt, er beløpet ansatte bidrar til en angitt Roth-konto inkludert i

bruttoinntekt. Imidlertid er fordelinger fra kontoen generelt skattefrie, inkludert tidligere ubeskattede inntekter på kontoen.

Spesielle hensyn

Arbeidsgiver Matching

Bare ansatt valgfrie utsettelser kan bli bidratt til en angitt Roth -konto. Matchende bidrag og bidrag til gevinstdeling kan ikke gis direkte til den angitte Roth-kontoen. En arbeidsgiver kan bruke angitte Roth -utsettelser for å beregne et matchende bidrag, men kampbeløpet må legges til en annen konto i planen.

Skattebehandling

Utpekte Roth -bidrag behandles på samme måte som forhåndsutsatte utsettelser for mange formål, inkludert følgende:

• Årlige bidragsgrenser
• Ufordelbarhet og fordeling restriksjoner og ikke -diskrimineringstesting
• Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD)
• Beregninger av planens fradragsgrenser

Fordeler med utpekte Roth -kontoer

Kvalifiserte fordelinger fra en angitt Roth -konto kan ekskluderes fra bruttoinntekt. Vanligvis kvalifiserer en fordeling for utelukkelse av inntekt når den skjer mer enn fem år etter første bidrag til kontoen og når deltakeren er 59½ år eller eldre, dør eller blir funksjonshemmet. En 401 (k), 403 (b) eller statlig 457 (b) plan kan tillate ansatte å utpeke deler av eller hele planen valgfrie utsettelser som Roth-bidrag etter skatt.

SARSEP og SIMPLE IRA -planer kan ikke tilby bestemte Roth -kontoer. Når en deltaker bidrar til en utpekt Roth-konto, kan deltakeren ikke senere endre bidragene til utsettelser før skatt, så ingen omkarakteriseringer er tillatt. Deltakere kan kanskje vende over en kvalifisert rull over distribusjon til en utpekt Roth -konto fra en annen konto i samme plan.

Sammenlignet med en Roth IRA, utpekte Roth -kontoer tilbyr større årlige bidragsgrenser enn Roth IRA og er ikke underlagt de endrede bruttoinntektsbegrensningene som begrenser noen individer fra å bidra til Roth IRA og lar deltakerne beholde sine Roth- og forhåndsskattebesparelser innenfor en enkelt plan.