Skjema 1040-SR: Amerikansk selvangivelse for eldre definisjon

Hva er skjema 1040-SR: amerikansk selvangivelse for eldre?

Hvis du er 65 år eller eldre, har du muligheten til å bruke skjema 1040-SR: amerikansk selvangivelse for pensjonister i stedet for standardskjema 1040 når du sender inn skattene dine i april. Det er praktisk talt identisk med skjema 1040 bortsett fra at det har større type og gir større fremtredelse til seniorspesifikke skattefordeler.

Skjema 1040 og skjema 1040-SR er nå standardskjemaene som brukes av skattebetalerne, uansett om de spesifiserer fradrag eller ikke. Skjema 1040 ble revidert og forenklet og skjema 1040-SR ble introdusert med topartsbudsjettloven av 2018.

Denne loven avskaffet også skjema 1040-EZ, som var designet for skattebetalere med ukompliserte skattesituasjoner, og skjema 1040A, som var forvirrende lik det gamle skjemaet 1040.

Forståelse av skjema 1040-SR

Form 1040-SR er designet for å være lettere for øynene og for å gi større fremtredelse til skattefordeler som er spesifikke for eldre.

Viktigst av alt, er et høyere standardfradrag tilgjengelig for eldre som ikke spesifiserer. Skjema 1040-SR inneholder et diagram som viser størrelsen på dette ekstra standardfradraget for skattebetalere 65 år eller eldre.

Skattebetalere som var minst 65 år ved utgangen av 2020, kan legge til minst 1300 dollar i standardfradraget. Diagrammet som er inkludert i skjema 1040-SR viser bare de samlede fradragsbeløpene, avhengig av arkiveringsstatus og andre kvalifiseringsfaktorer.

Mens det gamle skjemaet 1040-EZ bare tillot rapportering av inntekt fra lønn, lønn og tips, tillater skjema 1040-SR inntekt fra visse andre kilder.

Hvem kan sende skjema 1040-SR?

Det er forskjeller mellom det gamle skjemaet 1040-EZ og 1040-SR, som er beskrevet nedenfor, inkludert alderskrav og tillatt totalinntekt.

65 år og eldre

En stor forskjell mellom Forms 1040-EZ og 1040-SR har å gjøre med alder. Skjema 1040-EZ var tilgjengelig for alle skattytere under 65 år som ellers oppfylte inntekts- og innleveringskrav. For å bruke 1040-SR må du ha fylt 65 år eller eldre innen utgangen av skatteåret du søker om. For eksempel, hvis du fylte 65 år i desember. 31, 2020, kan du bruke skjema 1040-SR når du sender inn 2020-avgiftene dine i 2021.

Viktig: Du trenger ikke å være pensjonist. Hvis du fortsatt jobber i en alder av 65 år og ellers kvalifiserer til å sende skjema 1040-SR, kan du gjøre det. På den annen side kan førtidspensjonister (yngre enn 65) ikke bruke skjema 1040-SR.

Ingen inntektsgrense

I motsetning til skjema 1040-EZ, som begrenset renteinntekt til $ 1500 og totalinntekt til $ 100 000 eller mindre, har skjema 1040-SR ingen grense for størrelsen på din totale inntekt for et gitt skattepliktig år.

Utvidede inntektskategorier

Videre tillater IRS Form 1040-SR rapportering av flere typer inntekter i tillegg til de som tillates av Skjema 1040-EZ (lønn, lønn, tips, skattepliktig stipend eller stipend, og arbeidsledighetskompensasjon eller Alaska Permanent Fund utbytte).

Spesielt lar skjema 1040-SR deg rapportere trygdeytelser så vel som fordelinger fra kvalifiserte pensjonsordninger, livrentereller lignende utsatt betalingsordning. Du kan også inkludere ubegrenset interesse og utbytte og kapitalgevinster og tap.

Hva med skattefradrag?

Skjema 1040-SR, som skjema 1040, kan brukes enten du tar standardfradraget eller spesifiserer fradrag.

Likevel tar de aller fleste amerikanere nå standardfradraget, siden de tillatte beløpene praktisk talt ble doblet med skattereformloven 2018. Det ekstra standardfradraget for eldre er bare enda et insentiv for å unngå å spesifisere.

Alle sider i skjema 1040-SR er tilgjengelige på IRS-nettstedet.

Spesielle hensyn ved innsending av skjema 1040-SR

Skjema 1040-SR forenkler skattekrav for eldre. Men hvis du er pensjonist under 65 år, kan du ikke bruke skjema 1040-SR og må bruke skjema 1040, selv om inntektskildene dine inkluderer trygd, pensjon og investeringsinntekt.

Til tross for denne ulempen, er introduksjonen av skjema 1040-SR og det reviderte skjemaet 1040 et skritt i riktig retning når det gjelder forenkling av skattekrav.

Historie for skjema 1040-SR

Lovgivningen som resulterte i opprettelsen av IRS Form 1040-SR begynte 5. mars 2013, med innføringen av seniorskatten Forenklingslov av senatorer Marco Rubio (R-FL) og Bill Nelson (D-FL), sammen med senatorer Mike Lee (R-UT) og Tom Carper (D-DE).

Etter flere mislykkede forsøk på å gjøre loven til lov - og til tross for påtegninger fra AARP, Association of Mature American Citizens og National Taxpayers Union-regningen passerte ikke før Form 1040-SR språk ble vedtatt som en del av nødutgiftsregningen som ble signert av tidligere president Trump på februar. 9, 2018.