Vil du betale skatt under pensjon?
Du vet kanskje hvor mye du har spart til pensjon i en individuell pensjonskonto (IRA) eller 401 (k) plan, og om du får penger fra trygd eller pensjon. Men vet du hvordan disse pengene vil bli beskattet? Din innleveringsstatus, kildene til pensjonsinntekten din og den totale inntekten du mottar hvert år, bestemmer skatten din ved pensjon. Og skattene dine vil påvirke hvor mye penger du virkelig må leve av.
Det er viktig å forstå hvordan pensjonsinntekten din vil bli beskattet. Hvis du ennå ikke er pensjonist og fortsatt jobber, vil du vite denne informasjonen hjelpe deg med å finne ut hvor mye du vil ha etter skatt. Hvis inntekten din etter skatt virker utilstrekkelig, kan du anslå hvor mye mer du trenger å spare før du kan gå av med pensjon. Hvis du allerede er pensjonist, vil den fortelle deg om du må planlegge ytterligere for å unngå at du går tom for penger. Å forstå hvordan skatt vil påvirke pensjonsinntekten din, kan hjelpe deg med å vurdere måter å minimere skatteregningen og maksimere pensjonsinntekten.
Viktige takeaways
- Opptil 85% av dine trygdeytelser kan være skattepliktige, avhengig av din totale inntekt og innleveringsstatus.
- Selv om du fortsetter å jobbe når du mottar sosial sikkerhet, vil du ha sosial sikkerhet og Medicare -avgifter holdes tilbake av lønnen din hvis du er ansatt, og hvis du er selvstendig næringsdrivende, må du betale disse skattene direkte.
- Fordelinger fra 401 (k) og tradisjonelle IRA -kontoer er generelt skattepliktige.
- Distribusjoner fra Roth IRA er skattefrie.
- Den føderale skattekoden og noen statlige lover gir spesielle fordeler for pensjonister og eldre skattebetalere.
Hvordan beskattes trygd ved pensjon?
Hvis trygd er din eneste inntektskilde, vil du sannsynligvis ikke være skyldig skatt: Inntekten din vil være for lav til å være skattepliktig. Men hvis du har andre inntektskilder, inkludert ellers skattefrie renteinntekter, kan en del av dine trygdeytelser være skattepliktige.
Mer enn halvparten av trygdemottakerne betaler litt skatt på fordelene sine. Andelen familier som mottar trygdeytelser og må betale inntektsskatt av dem var mindre enn 10% i 1984, mer enn 50% innen 2015, og sannsynligvis stige til 56% mellom 2015 og 2050, ifølge Social Security Administrasjon.
Mengden av dine skattepliktige trygdeytelser avhenger av din samlede inntekt, dvs. summen av (1) 50% av all trygd årets fordeler, (2) den justerte bruttoinntekten (AGI), og (3) skattefrie renteinntekter, for eksempel renter mottatt av kommunale obligasjoner.
AGI er din brutto (totale) inntekt minus justeringer av inntekten, for eksempel fradrag og unntak. Vanlige kilder til bruttoinntekt inkluderer lønn, lønn, tips, renter, utbytte, IRA/401 (k) utdelinger, pensjoner og livrenter.
Vanlige justeringer av bruttoinntekt inkluderer helse sparekonto (HSA) bidrag, fradrag for IRA-bidrag, rentefradrag for studielån og bidrag til selvstendig næringsdrivende pensjonsordninger.
Nivået på den samlede inntekten din avgjør hvilken del av dine trygdeytelser som er skattepliktig. Følgende diagram viser prosentandelen av dine trygdeytelser som vil bli pålagt skatt på forskjellige nivåer av samlet inntekt:
| KOMBINERT INNTEKT | SKATTBAR DEL av SOSIAL SIKKERHET |
|---|---|
| Individuell retur | |
| 0 til 24 999 dollar | Ingen skatt |
| 25 000 til 34 000 dollar | Opptil 50% av SS kan være avgiftspliktig |
| Mer enn $ 34 000 | Opptil 85% av SS kan være avgiftspliktig |
| Gift, felles retur | |
| 0 til 31 999 dollar | Ingen skatt |
| $ 32.000 til $ 44.000 | Opptil 50% av SS kan være avgiftspliktig |
| Mer enn $ 44 000 | Opptil 85% av SS kan være avgiftspliktig |
| Gift, separat retur | |
| $ 0 og oppover | Opptil 85% av SS kan være avgiftspliktig |
Hvor mye inntekt kan en pensjonist motta uten å betale skatt?
Det avhenger av kildene og summen av inntekten din. Disse inntektskildene kan omfatte pensjonskontofordelinger fra 401 (k) s og IRA, trygdeytelser, pensjonsutbetalinger og livrenteinntekter. Noen mennesker kan også fortsette å tjene inntekt fra arbeid, som arbeidstaker eller gjennom egen næringsvirksomhet, selv om de kan ha trukket seg tilbake fra sin vanlige eller langsiktige jobb.
Opptjent inntekt
Arbeidere som nærmer seg pensjonisttilværelsen spør ofte: "Hvor mye inntekt kan en pensjonist motta uten å betale skatt?" Det avhenger av inntektskilder og total. Internal Revenue Service (IRS) skiller mellom inntektstyper den klassifiserer som opptjent og ikke opptjent.
Inntekt fra arbeid og selvstendig næringsdrivende er underlagt sosial sikkerhet, Medicare og inntektsskatt. Uopptjent inntekt - for eksempel inntekt fra pensjon, IRA, livrenter og andre investeringer - er underlagt inntektsskatt etter regler som varierer etter inntektens kilde.
Hvis du mottar trygdeytelser og fortsetter å jobbe og tjene inntekt, må du betale trygd og Medicare -skatt på den arbeidsinntekten. Men hvis summen av din arbeidsinntekt, uopptjente inntekt og trygdeytelser er lav nok, skylder du ikke føderal inntektsskatt på den. Hvis din AGI er lik eller mindre enn standardfradraget for din innleveringsstatus, er din føderale inntektsskatteplikt sannsynligvis null. (Se standardfradrag for pensjonister 2020 og 2021 nedenfor.)
Inntekt fra IRAer, pensjoner, 401 (k) s og andre planer
Noen typer inntekter er "uopptjente", men det betyr ikke at de ikke er underlagt inntektsskatt. Inntekter fra forskjellige kilder kan være underlagt forskjellige skatteregler. Til syvende og sist avhenger pensjonistenes skatteplikt av skatteområdet som gjelder for hans eller hennes totale skattepliktige inntekt.
Hvis du krevde skattefradrag for bidragene dine til en tradisjonell IRA, kan fordelingen fra denne IRA være skattepliktig, avhengig av summen av all inntekten din. På samme måte er utbetalinger fra en 401 (k) -konto eller annen kvalifisert pensjonskonto finansiert med bidrag før skatt skattepliktig. Hvis arbeidsgiveren din finansierte pensjonsordningen din, er pensjonsinntekten din skattepliktig. Både din inntekt fra disse pensjonsordningene og din arbeidsinntekt beskattes som vanlig inntekt med satser fra 10–37%.
Noen individer gir bidrag etter skatt, dvs. bidrag som de ikke krever skatt for fradrag, til deres IRAer. Noen ganger finansieres også andre typer pensjonsordninger med etter skatt bidragene. Fordelingene fra slike planer beskattes ikke i den utstrekning fordelingen representerer tilbakebetaling av tidligere skattlagte bidrag. Informasjonsangivelsen, skjema 1099-R, sendt til en skattyter som ga bidrag etter skatt til planer, vil rapportere både bruttobeløpet og det avgiftspliktige beløpet.
IRA, 401 (k) s og lignende planer er påkrevd for å foreta årlige minimumsdistribusjoner (RMD) til mottakere fra og med året de fyller 72 år. RMD -kravet ble suspendert for skatteåret 2020 i lovgivning vedtatt som reaksjon på pandemien, men vil gjelde i 2021.
Roth IRA og Roth 401 (k) distribusjoner er ikke skattepliktige. Roth-planer, som er finansiert med dollar etter skatt, har ikke et RMD-krav.
Inntekter som utbytte, husleie og skattepliktig rente fra investeringer som holdes utenfor IRA, 401 (k) s og lignende planer, er skattepliktig med vanlige inntektssatser på opptil 37%. Kapitalgevinstrater gjelder gevinster realisert ved salg av investeringer. Langsiktige gevinster beskattes til lave rater, alt fra nullrente til 20% for skattebetalere med svært høye skattepliktige inntekter.
Fordi eldre mennesker ofte har flere typer skattepliktig inntekt, både opptjent og ikke opptjent, er skattesatsen og ansvaret avhengig av skatteområdet som tilsvarer deres totale skattepliktige inntekt. Du bestemmer skattemengden din ved pensjonering på samme måte som du gjorde mens du jobbet. Legg sammen kildene til skattepliktig inntekt, trekk fra standard eller spesifiserte fradrag, bruk eventuelle skattefradrag du er kvalifisert for, og sjekk skattetabellene i instruksjonene for skjema 1040 og 1040 SR - eller mer sannsynlig legge all denne informasjonen inn i en programvare for avgifter eller gi det til regnskapsføreren din.
Standardfradrag for pensjonister
For 2020 er standardfradragsbeløpet $ 12 400 for enslige og separate avkastninger av gifte personer, 24 800 dollar for felles avkastning og 18 650 dollar for avkastning fra husstanden. Standardfradragene for 2020 brukes på selvangivelser levert i 2021 for foregående skatteår. Standardfradraget for 2021 er $ 12.550 for enslige skattytere og gifte skattebetalere som arkiverer separat, $ 25.100 for gifte skattebetalere som inngår i fellesskap, og $ 18.800 for husholdere. Standardfradragene for 2021 brukes på selvangivelser levert i 2022.
I tillegg er skattebetalere som er 65 år eller eldre - uansett om de er pensjonister eller ikke - berettiget til et ekstra standardfradrag på 1.650 dollar for 2020 og 1700 dollar for 2021 hvis de er enslige eller husstandere (og ikke gift eller en gjenlevende ektefelle) og 1300 dollar ekstra for 2020 og 1350 dollar for 2021 per eldre ektefelle hvis de er gift som arkiverer i fellesskap, gifter seg separat eller en kvalifisert enke (er). For detaljer, se diagrammene nedenfor.
| Standardfradrag for skattebetalere 65 år eller eldre, skatteår 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | Standard fradrag | Seniorbonus | Total fradrag |
| Enkelt | $12,400 | $1,650* | $14,050 |
| Gift som arkiverer i fellesskap eller kvalifisert enke (er) | $24,800 | 1300 dollar per eldre ektefelle | 26 100 dollar eller 27 400 dollar |
| Gift arkivering separat | $12,400 | $1,300 | $13,700 |
| Husholdningssjef | $18,650 | $1,650* | $20,300 |
| Standardfradrag for skattebetalere 65 år eller eldre, skatteår 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | Standard fradrag | Seniorbonus | Total fradrag |
| Enkelt | $12,550 | $1,700* | $14,250 |
| Gift som arkiverer i fellesskap eller kvalifisert enke (er) | $25,100 | 1350 dollar per eldre ektefelle | $ 26.450 eller $ 27.800 |
| Gift arkivering separat | $12,550 | $1,350 | $13,900 |
| Husholdningssjef | $18,800 | $1,700* | $20,500 |
* Hvis du er ugift og ikke er en gjenlevende ektefelle, ellers 1300 dollar i 2020 og 1350 dollar i 2021.
Hvis din skattepliktige totale inntekt er mindre enn disse beløpene, skylder du ingen skatt. Du trenger vanligvis ikke engang å levere selvangivelse (med mindre du er gift og sender separat), selv om du kanskje vil det likevel. Ved å sende inn en retur kan du kreve kreditter du kan være kvalifisert for, for eksempel skattefradrag for eldre og funksjonshemmede eller inntektskreditt. Å sende inn en retur sørger også for at du mottar refusjon du måtte skyldige.
Skattebetalere som spesifiserer fradrag kan ikke kreve standardfradrag og bonusbeløp. Det skal bemerkes at nylige økninger i standardfradragsbeløpene betyr at terskelen eldre skattebetalere tjener mer på å spesifisere enn å ta standardfradraget, er høyere. Disse høyere standardfradragsnivåene kan påvirke dine beslutninger om når du skal donere veldedige donasjoner eller betale andre fradragsberettigede utgifter. Du kan kanskje dra nytte av å spesifisere i noen år hvis du kan betale store spesifiserbare utgifter sammen slik at de faller innenfor et enkelt skatteår.
For 2020 er en spesiell fordel for visse veldedige bidrag tilgjengelig for ikke-itemizers. Skattebetalere som krever standardfradrag på selvangivelsen, kan trekke opptil $ 300 i veldedige bidrag i kontanter over linjen- det vil si ved beregning av AGI. Enkelte typer bidrag er ikke kvalifisert for fradrag på $ 300, inkludert (1) gaver av ikke -kontanteiendom, for eksempel gaver av verdipapirer; (2) bidrag til private stiftelser uten drift; (3) donasjoner til støtteorganisasjoner og nye eller eksisterende donorrådgitte midler; (4) bidrag til veteranorganisasjoner, brodersamfunn og visse kirkegårds- og gravfirmaer; og (5) fremførbare bidrag fra tidligere år.
Skattebraketter for 2020
For skatteåret 2020 er toppsatsen 37% for individuelle enslige skattebetalere med inntekter som er større enn $ 518 400 ($ 622,050 for ektepar som innleverer i fellesskap). De andre prisene og parentesene er som følger:
| Tax Brackets, 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pris 2020 | Gift felles retur | Enkeltperson | Husholdningssjef | Gift Separat Retur |
| 10% | $ 19 750 eller mindre | $ 9 875 eller mindre | $ 14 100 eller mindre | $ 9 875 eller mindre |
| 12% | 19 751 dollar til 80 250 dollar | $ 9 876 til $ 40 125 | $ 14.101 til $ 53.700 | $ 9 876 til $ 40 125 |
| 22% | $ 80.251 til $ 171.050 | $ 40,126 til $ 85,525 | 53 701 dollar til 85 500 dollar | $ 40,126 til $ 85,525 |
| 24% | 171 051 dollar til 326 600 dollar | $ 85.526 til $ 163.300 | $ 85.501 til $ 163.300 | $ 85.526 til $ 163.300 |
| 32% | $ 326.601 til $ 414.700 | 163 301 dollar til 207 350 dollar | 163 301 dollar til 207 350 dollar | 163 301 dollar til 207 350 dollar |
| 35% | $ 414.701 til $ 622.050 | 207 351 dollar til 518 400 dollar | 207 351 dollar til 518 400 dollar | 207 351 dollar til 311 025 dollar |
| 37% | Over 622 050 dollar | Over $ 518 400 | Over $ 518 400 | Over $ 311,025 |
Skattebraketter for 2021
For skatteåret 2021 forblir toppskattesatsen 37% for individuelle enslige skattebetalere med inntekter som er større enn $ 523.600 ($ 628.300 for ektepar som sender inn i fellesskap). De andre prisene og parentesene er som følger:
| Tax Brackets, 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 sats | Gift felles retur | Enkeltperson | Husholdningssjef | Gift Separat Retur |
| 10% | $ 19 900 eller mindre | 9 950 dollar eller mindre | 14 200 dollar eller mindre | 9 950 dollar eller mindre |
| 12% | $ 19.900 til $ 81.050 | $ 9.951 til $ 40.525 | $ 14.201 til $ 54.200 | $ 9.951 til $ 40.525 |
| 22% | $ 81.051 til $ 172.750 | $ 40.526 til $ 86.375 | $ 54.201 til $ 86.350 | $ 40.526 til $ 86.375 |
| 24% | 172 751 dollar til 329 850 dollar | $ 86 376 til $ 164 925 | $ 86 351 til $ 164 900 | $ 86 376 til $ 164 925 |
| 32% | $ 329.851 til $ 418.850 | 164 926 dollar til 209 425 dollar | 164 901 dollar til 209 400 dollar | 164 926 dollar til 209 425 dollar |
| 35% | 418 851 dollar til 628 300 dollar | 209 426 dollar til 523 600 dollar | 209 401 dollar til 523 600 dollar | $ 209.426 til $ 314.150 |
| 37% | Over 628 300 dollar | Over $ 523 600 | Over $ 523 600 | Over $ 314,150 |
Bunnlinjen
Vil du betale skatt når du blir pensjonist? Med mindre din skattepliktige inntekt faller på eller under standardfradragsnivået hvert år, vil du sannsynligvis gjøre det. Hvor mye du betaler er en annen historie. Det er mange måter å hjelpe pensjonister på å minimere skattebyrden. Strategier inkluderer tidsfordelinger, massevis av inntekter, mengdefradrag som kan spesifiseres og gjør pensjonskonto konverteringer.