Studielån Rentefradrag Definisjon

Hva er rentefradraget for studielån?

Begrepet studielån rentefradrag refererer til en føderal inntekt skattefradrag som lar låntakere trekke opptil $ 2500 av renten som er betalt på kvalifiserte studielån fra deres skattepliktig inntekt. Det er en av flere skattelettelser tilgjengelig for studenter og foreldre for å betale for høyere utdanning. Enkeltpersoner må oppfylle visse kvalifikasjonskriterier, inkludert arkiveringsstatus og inntektsnivå, for å kvalifisere for fradraget.

Hvordan studielånets rentefradrag fungerer

De Internal Revenue Service (IRS) skisserer en rekke skattefradrag som gjør at enkeltpersoner kan redusere sin skattepliktige inntekt for året. En av disse er rentefradraget for studielån, som tillater fradrag av opptil $ 2500 av renter betalt på studielån i løpet av skatteåret. Så personer som faller i 22% skatteklassen og krever et fradrag på $ 2500, kan redusere sin føderale inntektsskatt for året med $ 550.

Skattebetalere som ønsker å bruke fradraget må oppfylle visse kvalifikasjoner. For eksempel:

• Studielånet må ha blitt tatt opp for skattyter, skattyters ektefelle, eller avhengige). Foreldre som hjelper lovlige låntakere med tilbakebetaling kan ikke kreve fradraget.
• Lånet må tas opp i en akademisk periode der studenten er påmeldt minst halvtid i et program som fører til en grad, sertifikat eller annen anerkjent legitimasjon.
• Lånet må brukes til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning (undervisning, avgifter, lærebøker, rekvisita og utstyr) og kan ikke inkludere rom og kost, studenthelseavgifter, forsikring og transport.
• Lånet må brukes innen en "rimelig periode" etter at det er tatt opp, og inntektene må utbetales enten innen 90 dager før studieperioden starter eller 90 dager etter at det slutter.
• Skolen der eleven er registrert må være en kvalifisert institusjon, inkludert all akkreditert offentlig, ideell og privat eide profitt-sekundære institusjoner som deltar i studiehjelpsprogrammene som administreres av U.S.Department of Utdanning.

I motsetning til de fleste andre fradrag, kreves studielånsrentefradraget som en justering av inntekten på skjema 1040. Dette betyr at du ikke trenger å fylle ut en Schedule A, som er vant til spesifisere fradrag, for å kreve det.

Spesielle hensyn

Som nevnt kan du trekke opptil $ 2500 av renten du betalte på et kvalifisert studielån. Hvis du betalte mindre enn det, er fradraget ditt avkortet med beløpet du betalte. Hvis du betalte mer enn $ 600 i renter for året, bør du motta et skjema 1098-E fra utlånsinstitusjonen. Hvis du ikke mottar det, kan du laste det ned direkte fra IRS -nettstedet.

Inntektsgrenser for kvalifisering

Studielånets rentefradrag reduseres eller elimineres helt for skattebetalere med høyere inntekt. For skatteåret 2020 blir beløpet på studielånets rentefradrag gradvis redusert eller faset ut hvis din endret justert bruttoinntekt (MAGI) er mellom $ 70 000 og $ 85 000 ($ 140 000 og $ 170 000 hvis du sender inn en felles avkastning). Du kan ikke kreve fradraget hvis din MAGI er 85 000 dollar eller mer (170 000 dollar eller mer hvis du sender inn en felles avkastning).

Husk at disse tallene bare gjelder for skatteåret 2020. De justeres årlig for inflasjon.

Studielån Rentefradrag vs. Andre pauser

Studenter som er påmeldt høyere utdanningsprogrammer og foreldrene deres kan være kvalifisert for andre pauser, inkludert skattefradrag, i tillegg til studielånets rentefradrag. Skattekreditter er enda mer verdifulle enn fradrag fordi de trekkes fra skatten du skylder på dollar-for-dollar-basis i stedet for bare å redusere din skattepliktige inntekt.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

De American Opportunity Tax Credit (AOTC) lar skattebetalerne få kreditt for kvalifiserte utgifter betalt for høyere utdanning av en kvalifisert student i løpet av de fire første årene ved en videregående institusjon. Den totale kreditten er begrenset til $ 2500 per student per år. Skattebetalerne mottar 100% av kreditten for de første $ 2000 brukt i utgifter og 35% for de neste $ 2000 brukt for den studenten.

Lifetime Learning Credit (LLC)

De Lifetime Learning Credit (LLC) gir studentene en maksimal skattefradrag på $ 2000 per selvangivelse for kvalifisert undervisning og skolerelaterte utgifter som er registrert i en kvalifisert post-sekundær institusjon. Dette inkluderer eventuelle kvalifiserte utgifter som brukes til å betale for lavere, høyere utdanning og kurs mot en profesjonell grad. Det er ingen tak for antall år som skattebetalerne kan kreve kreditten.

Det er tre kriterier som skattebetalerne må oppfylle for å kreve kreditten:

1. Skattebetaleren, dennes avhengige eller en annen part betaler for kvalifiserte utgifter til høyere utdanning.
2. Skattebetaleren, dennes avhengige eller en annen part betaler utgiftene for en kvalifisert student som er registrert ved en kvalifisert institusjon.
3. Skattebetaleren er studenten, deres ektefelle eller en avhengige som er oppført på sitt selvangivelse.

College Savings Planer

Du kan også få skattefordeler ved å delta i en 529 Plan. Denne typen spareplan gir foreldre skattefordeler da de sparer til utdanning av barna sine. De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) av 2017 utvidet reglene til å omfatte betaling av opptil $ 10 000 i årlige undervisningskostnader for K-12-programmer på private, offentlige og religiøse skoler.

Reglene ble utvidet ytterligere når Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER) ble vedtatt i desember 2019. Denne loven tillater kontoinnehavere å bruke sine planer til å betale for kostnader knyttet til en mottakers godkjent lærlingprogram og å ta ut et maksimum på 10 000 dollar for å søke kvalifisert studentgjeld.

Suspensjoner for betaling av studielån

13. mars 2020 suspenderte president Trump føderale studielån, rentefri, på ubestemt tid under koronakrisen. Så, på sin første dag i verket, 20. januar 2021, fortsatte president Joe Biden pausen til 30. september 2021. Det amerikanske utdanningsdepartementet forlenget denne fristen til 1. 31, 2022, for å gi låntakere en sømløs overgang til tilbakebetaling.

Vær imidlertid oppmerksom på at dette ikke påvirker private studielån, men det vil bety at du kan ikke ha rentebetalinger til å trekke fra for føderale studielån mens denne suspensjonen er inne effekt.

Eksempel på rentefradrag for studielån

Her er et hypotetisk eksempel for å vise hvordan rentefradrag for studielån fungerer. La oss anta at du er en enkelt skattebetaler med en MAGI på $ 72 000 som betalte $ 900 i renter på et studielån. Fordi du tjente for mye til å kvalifisere for et fullt fradrag, må du beregne ditt delvise fradrag. Den første delen av beregningen vil være:

$\$900.\times \frac{\$\mathrm{72.000.}-\$65.,000.}{\$80.,000.-\$65.,000.}=\$900.\times \frac{\$7.,000.}{\$15.,000.}=\$420.$$900×$80,000−$65,000$72.000−$65,000​=$900×$15,000$7,000​=$420

$ 420 representerer hvor mye av din $ 900 i renter som ikke er tillatt. Så som et siste trinn vil du trekke $ 420 fra $ 900 for å komme til et tillatt fradrag på $ 480.

IRS -publikasjon 970: "Skattefordeler for utdanning" inkluderer et regneark du kan bruke til å beregne din endrede justerte bruttoinntekt og studielånsrentefradrag.