Bedriftspensjonsplan Definisjon

Hva er en bedriftspensjonsordning?

En bedriftspensjonsordning er en fordel som gir inntekt ved pensjonering basert på ansattes tjenestetid for selskapet og lønnshistorikk.

Pensjonsplaner for amerikanske arbeidere har blitt sjeldne utenfor statens sysselsetting. I følge Bureau of Labor Statistics, i 2019, var prosentandelen av statlige og lokale myndigheter som deltok i en pensjonsplan på arbeidsplassen omtrent 83%. Av disse arbeiderne hadde omtrent 77% en faktisk pensjonsordning, og anslagsvis 17% hadde en annen type pensjonssparing.

For tiden er den beste tilgangen til pensjonsordninger i privat sektor via veldig store selskaper; men, pensjonene i bedriftens Amerika forsvinner raskt. I 2019 hadde bare 13% av de ansatte i privat sektor pensjonsordninger; de blir erstattet av det populære 401 (k) og andre innskuddsplaner.

Forstå pensjonsplaner for bedrifter

Vanligvis har pensjonsordninger en opptjeningsperiode som krever at ansatte jobber for selskapet i et minimum antall år før de blir kvalifisert. Den individuelle fordelen er basert på arbeidstakerens tjenestetid og lønnshistorikk hos selskapet. Tidligere var arbeidsgivere helt ansvarlige for å bidra til planen, men dette blir stadig sjeldnere.

To av de vanligste typene pensjonsordninger er ytelsesbasert ordning og innskuddsplan. Ytelsesplanen representerer en tradisjonell tilnærming til pensjon, og innskuddsplanen er modellen som har blitt mye brukt de siste årene.

Ytelsesbasert pensjonsordning

I en ytelsesbasert plan forplikter selskapet seg til et bestemt betalingsbeløp for den ansattes levetid. Ytelsen beregnes i forkant av arbeidstakerens pensjonisttilværelse, ved å bruke en formel basert på arbeidstakerens alder, tjenestetid og lønn ved pensjonering. I USA er den maksimale pensjonsytelsen som er tillatt under en ytelsesplan i 2021 $ 230 000 dollar, uendret fra 2020; den maksimale fordelen er underlagt levekostnadsjusteringer (COLA) i årene som kommer.

Ytelsesplaner kan finansieres utelukkende av arbeidsgiveren eller i fellesskap av arbeidsgiveren og den ansatte. Pensjonskassen finansieres av en mengde midler som periodiske utbetalinger til pensjonister gjøres fra. Utbetalingene er basert på en formel som beregner bidragene som trengs for å oppfylle den definerte fordelen. Formelfaktorene i den ansattes forventede levetid, normal pensjonsalder, mulige endringer i rentenivå og årlig pensjonsbeløp.

Pensjonsavgiften

Innskuddsplaner garanterer ikke et bestemt fordelsbeløp. Bidrag betales inn på en persons konto av arbeidsgiver, arbeidstaker eller begge deler. Bidragene er investert, og avkastning på investeringen (ROI) krediteres den ansattes konto, eller debiteres fra den hvis det er tap.I USA er den mest kjente innskuddspensjonsplanen besparelsesplan (TSP), som er åpent for føderale ansatte og medlemmer av de væpnede tjenestene.

Utbetalingen fra denne planen avhenger av suksessen til investeringene for pensjonsplanen. Ved pensjonering gir medlemskontoen pensjonsytelsen, vanligvis gjennom en livrente, og betalingene svinger med verdien av kontoen.

Bidragsbestemte planer har blitt utbredt de siste årene og er nå den dominerende formen for pensjonsordning i privat sektor i mange land. Antall innskuddsplaner i USA har økt jevnt og trutt, ettersom arbeidsgivere synes de er rimeligere enn ytelsesbaserte ordninger.

Spesielle hensyn

Fra og med 2020 - med overgangen til SIKKER lov av den amerikanske kongressen - nye regelendringer for pensjonsordninger starter. Den nye dommen gjør livrenter innenfor innskuddsbaserte pensjonsordninger mer bærbare, noe som betyr at for de som bytter jobb, kan livrenten overføres til en annen pensjonsordning på din nye jobb.

SIKKERE loven fjerner imidlertid noen av de juridiske risikoene for livrente -leverandører, for eksempel forsikring selskaper, og setter grenser for når en kontoinnehaver kan saksøke leverandøren hvis de ikke får livrenten betalinger.

Loven eliminerte også strekkbestemmelse for mottakere av arvet pensjonskonto. Tidligere kunne mottakere av en arvet IRA ta de nødvendige minimumsdistribusjonene hvert år og strekke ut hvor lang tid midlene ville bli oppbrukt. I henhold til den nye dommen må ikke-ektefelle mottakere fordele 100% av midlene på den arvede pensjonskontoen innen 10 år etter eierens død.Det er imidlertid unntak fra den nye dommen, så vel som andre endringer. Det er viktig for investorer å konsultere en finansiell profesjonell for å avgjøre om de nye reglene påvirker deres pensjonsstrategi og utpekte mottakere.