Use seu 401 (k) para comprar uma casa

UMA Plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida oferecida por muitas empresas a seus funcionários. Normalmente, os funcionários podem fazer contribuições para o 401 (k) por meio de débito direto em seu contracheque, e muitos empregadores oferecem uma contrapartida de até uma determinada porcentagem das contribuições do funcionário.

Os ganhos do investimento crescem sem impostos, mas distribuições são tributados como renda ordinária quando os fundos são retirados na aposentadoria.

Existem certos requisitos que precisam ser atendidos para obter distribuições de um 401 (k). Falha em seguir as diretrizes do plano e as regras delineadas pelo Receita Federal (IRS) pode resultar em um custo significativo para o participante ou funcionário.

Impostos e penalidades para retiradas

Os valores retirados de seu plano 401 (k) e usados ​​para a compra de sua casa estarão sujeitos ao imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10% (se você tiver menos de 59 anos e meio).

Mesmo que a distribuição seja usada para a compra de sua primeira casa, normalmente, o comprador de casa pela primeira vez exceção não se aplica a distribuições de planos qualificados, como um 401 (k). Além disso, se o valor que você recebe for elegível para rolagem, seu empregador é obrigado por lei a reter 20% dele para o imposto de renda federal.

Rollover direto para um IRA

Supondo que você seja elegível para receber a distribuição e a quantia seja rolar- elegível, você pode instruir o plano 401 (k) para processar sua distribuição como um rollover direto para um IRA. Isso vai garantir que o imposto federal de 20% retendo não é aplicado ao montante.

Além disso, você pode retirar o valor de seu IRA para uso na compra de sua primeira casa, evitando assim a penalidade de distribuição antecipada de 10%. Lembre-se de que o valor máximo que pode ser distribuído pelo IRA sem penalidade para a compra de uma primeira casa é $ 10.000. Este é um limite vitalício.

Elegível para uma exceção?

Se você tiver menos de 59 anos e meio quando a distribuição ocorrer, seu custodiante IRA pode relatar a distribuição como elegível para uma exceção à penalidade de 10%. Isso é indicado com um código "2" na caixa 7 do Formulário 1099-R.

Se o custodiante não fizer esta indicação, você pode arquivar IRS Formulário 5329 para reivindicar a exceção.

Empréstimo 401 (k)

IRAs típicos e planos baseados em IRA, como SEP e SIMPLE, não oferecem empréstimos. Se um empréstimo é obtido de um IRA, ele é considerado pelo IRS como uma transação proibida, o que significa que a conta deixa de ser um IRA a partir do primeiro dia daquele ano.

Em outras palavras, toda a conta seria convertida em uma conta tributável distribuindo todos os seus ativos. Os fundos serão cobrados com a multa de retirada antecipada de 10% e serão tributados como renda normal se o participante tiver menos de 59 anos e meio.

No entanto, os indivíduos podem pedir emprestado de um 401 (k), mas existem regras e limitações em torno do valor e do prazo do empréstimo.

Valor máximo do empréstimo

O valor máximo do empréstimo que um indivíduo pode tomar emprestado é normalmente 50% do saldo adquirido da conta ou um máximo de $ 50.000. UMA investido saldo significa que é a quantia que o participante possui do dinheiro no 401 (k). As contribuições do funcionário são sempre 100% investidas, mas as contribuições do empregador podem demorar alguns anos de serviço pelo funcionário a serem adquiridos, dependendo dos detalhes do plano de aposentadoria documento.

Uma exceção ao limite é se 50% do saldo adquirido for inferior a $ 10.000, o que significa que o participante pode emprestar até $ 10.000.

Reembolso

Normalmente, o empréstimo deve ser reembolsado em cinco anos, com pagamentos trimestrais. No entanto, o IRS permite que o prazo seja mais longo se você estiver comprando uma casa que será usada como sua residência principal.

Empréstimo de aposentadoria e distribuições por meio da Lei CARES

Em 27 de março de 2020, o presidente Trump assinou o Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) em lei. O projeto de lei de estímulo foi projetado para mitigar as dificuldades econômicas como resultado daqueles afetados pela pandemia global de coronavírus.

Empréstimo de aposentadoria

Como parte da legislação, a Lei CARES permite que indivíduos qualificados elegíveis para distribuições relacionadas a coronavírus (CRDs) para emprestar até $ 100.000 ou 100% do saldo adquirido em a conta 401 (k).

No entanto, o empréstimo deveria ter sido feito dentro de 180 dias da promulgação da Lei CARES. O participante não sofrerá penalidades e não deverá pagar imposto de renda sobre o valor do empréstimo, desde que seja quitado em até cinco anos.

Se o montante do empréstimo não for reembolsado em cinco anos, o saldo não pago será tributado como uma distribuição.

Distribuição Antecipada de Fundos

A Lei CARES também dispensa a penalidade de imposto de retirada antecipada de 10% dos planos 401 (k) e IRAs tradicionais, mesmo que você tenha menos de 59 anos e meio. Além disso, os participantes estão isentos da retenção obrigatória de 20% que normalmente é aplicada a distribuições de planos de aposentadoria, desde que a distribuição seja devido a dificuldades financeiras do COVID-19.

As distribuições devem ter sido feitas entre 1º de janeiro de 2020 e 31 de dezembro de 2020. No entanto, os impostos de renda sobre o valor da distribuição ainda se aplicam, mas podem ser repartidos por um período de três anos.

Antes de tomar um empréstimo ou distribuição de sua conta de aposentadoria, consulte um planejador financeiro que pode ajudar a decidir se for a melhor opção para você ou se seria melhor obter um empréstimo tradicional ou uma hipoteca de uma instituição financeira.