Definição de regras de pedidos Roth

Quais são as regras de pedidos de Roth?

As regras de ordenação Roth governam a forma como o dinheiro em um Roth conta individual de aposentadoria (Roth IRA) é retirado e, portanto, determinar se algum imposto de renda é devido.

O titular da conta não precisa especificar este pedido. É tratado automaticamente pela empresa que administra os fundos.

Os ativos são distribuídos de um Roth IRA na seguinte ordem:

1. Contribuições de participantes IRA
2. Tributável conversões
3. Conversões não tributáveis
4. Ganhos.

Compreendendo as regras de pedidos Roth

Um Roth IRA, por definição, é um aposentadoria veículo de poupança isento de impostos na aposentadoria. Ou seja, o titular da conta paga o imposto de renda devido durante o ano em que o dinheiro é depositado na conta. Nenhum imposto adicional é devido sobre o principal ou ganhos quando distribuições qualificadas são levados.

A frase-chave é "distribuições qualificadas".

As regras de pedido são usadas quando uma distribuição de uma conta Roth IRA não é uma distribuição qualificada. Por exemplo, impostos podem ser aplicados se o dinheiro for retirado da conta muito cedo. Assim, são necessárias regras para determinar se e quanto da distribuição se qualifica como renda tributável ou está sujeita a uma penalidade de distribuição antecipada.

Saber as regras de pedidos pode ajudar um indivíduo a determinar quanto dinheiro pode ser retirado de uma conta Roth IRA e até mesmo em que momento pode ser ideal para minimizar penalidades ou taxas.

As regras em profundidade

De acordo com as regras de agregação e pedido, todos os Roth IRAs de um indivíduo são tratados como uma única conta. Ou seja, se uma pessoa tiver várias contas IRA, o Receita Federal (IRS) os trata como um único fundo.

O Internal Revenue Service (IRS) descreve uma hierarquia de distribuição de ativos em uma conta Roth IRA, que pode ser dividida por tipo de contribuição. Por exemplo, as contribuições sempre vêm em primeiro lugar, seguidas por quaisquer conversões aplicáveis ​​na ordem do ano de contribuição.

As conversões em uma conta Roth IRA têm seu próprio conjunto de regras, portanto, os ativos antes dos impostos convertidos devem ser alocados primeiro e os ativos depois dos impostos convertidos são alocados em segundo lugar. Deve-se também levar em consideração se as conversões são tributáveis ​​ou não tributáveis, sendo as conversões tributáveis ​​distribuídas primeiro. Os ganhos são distribuídos por último.

Considerações Especiais

Existem também regras relativas a ativos específicos. Por exemplo, contribuições são distribuídos com isenção de impostos e sem penalidade, e os ativos convertidos antes de impostos são distribuídos sem serem tributados ou penalizados, desde que estejam mantidos na conta há cinco anos ou mais.

Se os ativos antes de impostos não tiverem sido mantidos na conta por pelo menos cinco anos, uma taxa de 10% será aplicada à distribuição. Ativos convertidos após impostos, no entanto, são sempre distribuídos sem impostos e sem penalidades.

Outros ganhos são distribuídos sem impostos e sem penalidades se o Roth IRA já existe há cinco anos e a distribuição é feita após os 59 anos e meio, ou após morte, invalidez ou primeira vez em casa compra.

Ganhos fora dessas circunstâncias serão provavelmente tributáveis ​​e sujeitos a uma multa, embora exceções de multa possam ser feitas em certas situações.

Para visualizar como as regras de pedidos podem funcionar, considere uma pessoa que converteu um IRA tradicional em um Roth IRA. Se a pessoa tivesse menos de 59 anos e meio e desejasse retirar alguns dos ganhos do fundo dentro do período de manutenção de cinco anos fiscais, o dinheiro estaria sujeito a um penalidade de retirada antecipada e impostos.

Consultores financeiros e especialistas também aconselham não sacar quaisquer fundos de uma conta de poupança para aposentadoria quando houver penalidades envolvidas. Isso reduz os benefícios da conta de aposentadoria e o valor da poupança, o que pode dificultar a aposentadoria. Se um indivíduo precisa de fundos com urgência ou para uma emergência, existem outras opções disponíveis que podem ser mais adequadas. É sempre recomendável explorar várias opções.