Que impostos devo sobre contas de aposentadoria no exterior?

Se você já trabalhou no exterior em algum momento, pode estar se perguntando se a renda de pensão estrangeira é tributável nos EUA. Você pode enfrentar um imposto atingidos tanto nos EUA quanto em outro condado (ou países), por isso é essencial entender como funcionam os impostos antes de começar a sacar seu pensão. Aqui está o que você precisa saber sobre impostos sobre pensões estrangeiras.

Você pode pensar que o aposentadoria as regras do sistema tributário dos EUA são complexas. Para aqueles que trabalharam no exterior, as implicações fiscais para a renda da aposentadoria podem ser um labirinto ainda mais frustrante de regulamentos e acordos convencionais. Qualquer pessoa que receba uma pensão estrangeira ou anuidade o pagamento deve se tornar um especialista, não apenas na legislação tributária dos EUA, mas em tratados tributários internacionais, bem como nas regulamentações tributárias do país de origem da pensão ou anuidade.

Se for seu primeiro ano resolvendo suas obrigações fiscais depois de trabalhar no exterior, considere pedir ajuda. Especialistas em direito tributário internacional e participações de aposentadoria podem colocá-lo no caminho certo. Isso o ajudará a minimizar o impacto tributário e a maximizar a quantidade de dinheiro que você receberá com suas economias para a aposentadoria.

Pensões de aposentadoria ou anuidades estrangeiras

A renda de aposentadoria de fontes estrangeiras pode vir de diferentes tipos de contas:

• UMA plano de previdência ou anuidade diretamente de um empregador estrangeiro
• Um truste estabelecido para você por um empregador estrangeiro
• Um pagamento de um governo estrangeiro ou uma de suas agências (isso pode incluir uma pensão de seguridade social estrangeira)
• Pagamentos de uma seguradora estrangeira
• Um fundo estrangeiro ou outra entidade designada para pagar a anuidade

Mesmo se você trabalhou para uma empresa americana no exterior, pode estar recebendo um pagamento de anuidade de um fundo estrangeiro por causa das complicações de financiar uma pensão com renda estrangeira. Financiando um conta de aposentadoria individual (IRA) às vezes pode ser impossível porque a maior parte de sua renda pode ser excluída dos impostos dos EUA por meio do exclusão de renda externa e a exclusão de habitação estrangeira. 

Exclusões de habitação estrangeira e renda estrangeira permitem que os americanos que trabalham no exterior reduzam seus ganhos renda para evitar a tributação dos EUA. Ainda assim, essas exclusões muitas vezes tornam difícil investir usando IRAs. Para se qualificar para contribuir com um IRA, você deve ter recebido rendimentos nos EUA ou rendimentos sobre os quais os impostos dos EUA são pagos.Como um substituto, algumas empresas dos EUA criaram um fundo estrangeiro para seus funcionários que trabalham no exterior para permitir que economizassem para a aposentadoria.

Armadilha de Tratado

Quando chega a hora de cobrar pensões ou anuidades estrangeiras, como elas serão tributadas depende de quais países detêm os fundos de aposentadoria e de que tipo de tratado tributário está em vigor entre os EUA e os outros países envolvidos.

Cada país negociou um tratado diferente com os EUA. Pode fazer muito sentido trabalhar com um consultor tributário que está familiarizado com a legislação tributária dos EUA e os tratados internacionais e leis tributárias relevantes. Esses tratados geralmente incluem créditos fiscais e outras ferramentas que permitem minimizar o valor dos impostos devidos. Claro, será necessária alguma pesquisa para ter certeza de que você está preenchendo corretamente os formulários fiscais nos EUA e em qualquer outro país para minimizar o impacto fiscal.

Imposto sobre pensões estrangeiras

Em muitos países, uma pensão estrangeira goza de tratamento fiscal favorável dentro do país, mas geralmente não se qualifica como um plano de aposentadoria qualificado sob o código de imposto do IRS. Isso significa que, para empresas e seus funcionários, as contribuições não são dedutíveis do imposto de renda. Como essa tende a ser a regra, os pagamentos que você recebe de seu plano de aposentadoria estrangeiro não são tratados da mesma forma que uma pensão com base nos Estados Unidos.

Na verdade, até mesmo suas contribuições para planos de aposentadoria não qualificados são totalmente tributadas como parte de sua renda bruta. Isso significa que sua pensão estrangeira poderia, na verdade, ser tributada duas vezes - uma quando você contribuiu com o dinheiro e outra quando o receber durante a aposentadoria.

Tratados fiscais com muitos países resolvem essa questão para que as obrigações fiscais federais dos EUA possam ser compensadas.No entanto, você e seu consultor devem estar cientes dos tratados e como preencher os formulários para os EUA e o país estrangeiro envolvido.

Se você tem pensões de países estrangeiros onde trabalhou, pode começar a pesquisar tratados fiscais entre os EUA e aqueles países nos EUA. Site do Internal Revenue Service (IRS). Para alguns dos principais países, existem publicações individuais do IRS, como Publicação 597 - Informações sobre o Tratado de Imposto de Renda dos Estados Unidos-Canadá.

Requisitos de relatórios dos EUA para investimentos

Além de cumprir as regras fiscais ao receber pensões ou anuidades estrangeiras, também é fundamental relatar adequadamente quaisquer participações em bancos ou empresas de investimento estrangeiras. Os EUA. Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (FATCA) exige que qualquer instituição com mais de US $ 10.000 para um cidadão dos EUA relate informações da conta ao Departamento do Tesouro dos EUA.

De acordo com esta lei, os cidadãos dos EUA que residem nos EUA devem incluir quaisquer ativos financeiros que excedam US $ 50.000 mantidos em instituições financeiras fora dos EUA em suas declarações de impostos dos EUA.Para aqueles que residem fora dos EUA, o relatório torna-se obrigatório em $ 300.000.

Isso pode criar outro tipo de problema tributário para os cidadãos americanos que trabalham no exterior, porque até mesmo preencher um formulário para relatar ativos em instituições financeiras fora dos EUA pode aumentar a probabilidade de um IRS auditoria.

Se seus ativos de aposentadoria estão em um fundo que o IRS classifica como um Investimento Estrangeiro Passivo (PFIC), as penalidades podem ser particularmente duras para aqueles que não entram com o processo. Os ganhos de capital de contas PFIC são tributados à taxa mais alta de ganhos de capital de 37%. Não há taxa de ganhos de capital de longo prazo de 15% para essas participações estrangeiras.

Investir no exterior também pode exigir o pagamento de taxas muito mais altas para investimentos do que as cobradas pelas instituições americanas. A sexta edição de Estudo de experiência do investidor global da Morningstar observou uma tendência de redução das taxas de fundos em todo o mundo; no entanto, alguns mercados estão adotando as melhores práticas, enquanto outros precisam melhorar. Veja como os países se comparam em termos de taxas e despesas:

Cartão de pontuação de taxas e despesas
Topo	Acima da média	Média	Abaixo da média	Fundo
Austrália	Nova Zelândia	China	Bélgica	Itália
Países Baixos	Suécia	Dinamarca	Canadá	Taiwan
NÓS.	Suíça	Finlândia	França
Tailândia	Índia	Alemanha
REINO UNIDO.	Japão	Hong Kong
Coréia	México
Noruega	Cingapura
África do Sul	Espanha

EUA vs. Contas de aposentadoria estrangeiras

Então, é melhor manter seus investimentos de aposentadoria nos EUA ou em contas no exterior? Essa também não é uma pergunta fácil de responder porque depende de onde você espera estar durante a aposentadoria.

Se você planeja morar fora dos EUA em um país com moeda estável, geralmente é melhor manter a maior parte do seu dinheiro em aquele país para evitar outro grande risco de investimento internacional - questões em torno do valor da moeda que você usa para sua vida diária despesas. A melhor maneira de evitar um problema de câmbio é manter seus investimentos na moeda que você usará com mais frequência na aposentadoria.

Renunciando à cidadania dos EUA

Alguns cidadãos dos EUA estão lidando com complicações fiscais dos EUA ao renunciando a sua cidadania americana. A escolha dessa rota pode afetar sua capacidade de receber o seguro social. Quando você renuncia à cidadania, você se torna um estrangeiro não-residente (NRA).

Se você pode ou não receber a Previdência Social, dependerá de acordos bilaterais entre os Estados Unidos e o país estrangeiro em que você reside. Em muitos países, os pagamentos podem continuar, mas em alguns países seus benefícios do Seguro Social cessam. Alterar seu status para "NRA" também pode afetar os benefícios para dependentes e sobreviventes.

Como um estrangeiro não residente, e dependendo de onde você mora, você pode precisar retornar aos Estados Unidos por um mês inteiro (meia-noite a meia-noite) a cada seis meses para continuar recebendo seus benefícios do Seguro Social.

The Bottom Line

Os impostos sobre as pensões estrangeiras e a cobrança da Segurança Social no estrangeiro podem ser complicados. Se você trabalhou no exterior e construiu sua carteira de aposentadoria fora dos EUA, procure aconselhamento profissional antes de começar a sacar sua pensão ou anuidade. Isso permitirá que você maximize sua renda de aposentadoria e minimize sua mordida fiscal nos EUA e no país (ou países) onde seus fundos de aposentadoria são mantidos.