Você deve contribuir para um IRA não dedutível?

Faz sentido financiar uma conta de aposentadoria individual não dedutível (IRA)? Muitas pessoas que não são elegíveis para financiar totalmente uma franquia IRA ou Roth IRA muitas vezes esquece essa oportunidade fácil de juntar dólares adicionais para a aposentadoria, onde eles podem crescer sem impostos. E ao contrário de um 401 (k) ou outro plano de diferimento de salário, você pode fazer contribuições até o prazo final de declaração de imposto de 15 de abril.

IRAs não dedutíveis

Ao contrário de um IRA tradicional, que é dedutível de imposto, contribuições IRA não dedutíveis são feitas com dólares após os impostos e não fornecem nenhum benefício fiscal imediato. Em um determinado ano fiscal, contanto que você ou seu cônjuge tenham renda suficiente para trabalhar por conta própria, cada um de vocês pode contribuir para um IRA.

Para 2020 e 2021, o limite é de US $ 6.000, com uma contribuição adicional de atualização de US $ 1.000 se você tiver 50 anos ou mais. Começando com o ano em que você chega aos 72 anos, você deve começar a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seu IRA. A idade do RMD era anteriormente de 70 anos e meio, mas foi elevada para 72 após a aprovação do Configurando cada comunidade para a lei de promoção da aposentadoria (SECURE). Antes da Lei SECRE, as contribuições do IRA eram proibidas depois dos 70 anos e meio. Isso não é mais o caso e você pode continuar fazendo contribuições em qualquer idade, desde que atenda aos critérios do IRS.

As contribuições podem ser alocadas em diferentes tipos de IRAs. Por exemplo, você pode fazer adições a um dedutível de imposto, não dedutível ou Roth IRA em um determinado ano fiscal, desde que as contribuições combinadas não excedam o limite. E, ao contrário de um Roth IRA, as contribuições dedutíveis e não dedutíveis do IRA podem ser mescladas na mesma conta.

Elegibilidade

Sua capacidade de financiar diferentes tipos de IRAs está sujeita a restrições com base em sua renda, status de declaração de imposto e elegibilidade para participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, mesmo que nenhuma contribuição tenha sido feita para o plano em um determinado ano fiscal.

Se você e seu cônjuge não tiverem um plano do empregador no trabalho, não há restrições sobre o financiamento total de uma franquia IRA. No entanto, se você ou seu cônjuge são elegíveis para participar de um plano patrocinado pelo empregador, os seguintes limites se aplicam em 2020:

• Para um IRA com franquia, a apresentação de elegibilidade como solteiro ou chefe da família está entre $ 66.000 e $ 76.000 de renda bruta ajustada modificada (MAGI) para 2021 ($ 65.000 e $ 75.000 para 2020). Para pedidos de casados ​​em conjunto, a eliminação está entre $ 105.000 e $ 125.000 do MAGI ($ 104.000 e $ 124.000 para 2020), e a eliminação progressiva para pedidos de casados ​​solteiros é de $ 10.000 do MAGI.
• Para um Roth IRA, a apresentação de elegibilidade como solteiro ou chefe de família está entre $ 125.000 e $ 140.000 do MAGI ($ 124.000 e $ 139.000 para 2020). Para pedidos de casados ​​em conjunto, a eliminação está entre $ 198.000 e $ 208.000 do MAGI ($ 196.000 e $ 206.000 para 2020), e a eliminação para processos casados ​​e solteiros é de $ 10.000 do MAGI.

Para ajudar a determinar sua elegibilidade, há uma planilha de dedução IRA nas instruções para Formulário IRS 1040.

Distribuições

Para qualquer ano em que você fizer uma contribuição para um IRA não dedutível, você precisará incluir Formulário IRS 8606 em sua declaração de imposto de renda federal. Este formulário documenta sua contribuição após os impostos, o que é importante assim que você começar a receber as distribuições.

Entre as idades de 59,5 e 72 anos, você é livre para sacar qualquer quantia do seu IRA sem multa, mas não é obrigado a fazê-lo. Depois de atingir a idade de 72 anos, o IRS exige que você agregue o valor de todos os seus IRAs dedutíveis e não dedutíveis e começar a receber distribuições de seus IRAs tradicionais (mas não Roth).

Se você fez contribuições não dedutíveis, qualquer distribuição contém uma parte tributável e uma parte não tributável. A parte não tributável é baseada em suas contribuições cumulativas após os impostos, e a parte tributável é baseada no dinheiro que essas contribuições ganharam ao longo do tempo. Por exemplo, ao longo dos anos, você contribuiu com $ 50.000 para um IRA não dedutível e, aos 72 anos, a conta cresceu para $ 75.000. Aproximadamente 33% ($ 25.000) do valor da conta seria mais valorização e tributável.

O valor real do seu RMD é determinado por uma tabela do IRS com base na sua idade. Seu custodiante do IRA pode enviar uma declaração de quanto você precisa sacar, mas esse trabalho é melhor feito por meio de um imposto consultor que também pode ajudá-lo a descobrir quanto do seu RMD é tributável, caso inclua não dedutível contribuições. Também é importante manter registros de suas contribuições, conforme observado abaixo.

O cálculo para determinar a proporção tributável e não tributável precisa ser recalculado a cada ano e é baseado no valor de 31 de dezembro de todas as suas contas IRA. Para investidores que possuem mais de uma conta IRA, a distribuição pode ser retirada de cada conta ou de apenas uma.

Documentação

Uma desvantagem dos IRAs não dedutíveis é a manutenção de registros. É sua responsabilidade controlar e reivindicar quaisquer contribuições não dedutíveis. O IRS recomenda manter seus formulários 1040 e 8606, bem como o formulário 5498 que você recebe todos os anos do IRA zelador para documentar suas contribuições e distribuições. Isso é importante, pois, após a morte do proprietário do IRA, o base de custo não se perde e se transfere para o cônjuge ou beneficiário.

The Bottom Line

As contribuições anuais para um IRA não dedutível são limitadas, mas com o tempo elas podem realmente aumentar. Por exemplo, se você contribuiu com $ 6.500 por ano durante 10 anos, começando aos 50 anos e depois se aposentou aos 60, assumindo uma taxa de retorno de 6%, suas contribuições poderiam aumentar para mais de $ 150.000 aos 70 anos. E assim que você começar a receber distribuições, cerca de 44% seria um retorno livre de impostos de sua contribuição.