Quais são as regras de retirada do Roth 401 (k)?

Apesar de ser financiado com dólares após os impostos, um Roth 401 (k) conta não está imune a impostos e penalidades potenciais se você não souber como funcionam as regras relativas a retiradas. Compreender os requisitos evitará que você perca parte de suas economias para a aposentadoria. Esses impostos e multas são mais um motivo para evitar saques por qualquer motivo, exceto uma emergência grave. Funciona assim:

Roth 401 (k) s: o básico

Um Roth 401 (k) inclui uma combinação das características de um 401 (k) tradicional e um Roth IRA. Embora nem todas as empresas com planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador oferecer um Roth 401 (k), eles são se tornando cada vez mais popular.

Ao contrário de um 401 tradicional (k), as contribuições são feitas com dólares após os impostos e não são franquia, mas você não paga impostos sobre retiradas ao se aposentar. Para 2020 e 2021, você pode contribuir com até $ 19.500 por ano ou $ 26.000 se tiver 50 anos ou mais.

Regras de retirada de Roth 401 (k)

Para fazer uma retirada "qualificada" de um Roth 401 (k) conta, os poupadores de aposentadoria devem ter contribuído para a conta pelo menos nos últimos cinco anos e ter pelo menos 59 anos e meio. Além disso, os saques podem ser feitos se o titular da conta for desativado, ou após a morte de um proprietário da conta, caso em que os fundos iriam para o beneficiários da conta.

Os termos das contas Roth 401 (k) também estipulam que distribuições mínimas exigidas (RMDs) deve começar aos 72 anos. Essa idade de distribuição é 70½ se você atingiu essa idade em janeiro 1, 2020. Se você ainda trabalha aos 70 anos e meio, não precisa retirar RMDs da conta do empregador para o qual trabalha atualmente. Mas se você possui 5% ou mais da empresa empregadora, a distribuição deve começar aos 72 anos, independentemente do status de emprego.

Ao contrário do Roth 401 (k) s, os Roth IRAs não estão sujeitos às distribuições mínimas exigidas. Como as contribuições para um plano Roth são feitas com dólares após os impostos, você não precisa pagar imposto de renda sobre as distribuições qualificadas, embora ainda precise relatá-las ao IRS em Formulário 1099-R ao apresentar seus impostos.

Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Trump assinou um projeto de estímulo ao coronavírus de US $ 2 trilhões, conhecido como Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES). Somente em 2020, ele permitiu saques de até $ 100.000 do tradicional ou Roth 401 (k) sem a multa de 10% para menores de 59 anos e meio.

Impostos sobre retiradas não qualificadas

Se um saque for feito de uma conta Roth 401 (k) que não atenda aos critérios acima, será considerado antecipado ou "não qualificado". Você pode retirar contribuições de um Roth 401 (k) sem pagar multa (ou impostos, porque as contribuições de Roth são feitas com dólares após os impostos). No entanto, se a retirada não for qualificada, você pagará impostos sobre qualquer ganhos você se retira e potencialmente estará sujeito a 10% mais cedo penalidade de retirada.

As retiradas antecipadas são rateadas entre contribuições não tributáveis ​​e rendimentos. Para calcular a parte do saque atribuível aos ganhos, basta multiplicar o valor do saque pela relação entre os ganhos da conta total e o saldo da conta. Se o saldo da sua conta for de $ 10.000, compostos por $ 9.000 em contribuições e $ 1.000 em ganhos, seu índice de ganhos é 0,10 ($ 1.000 / $ 10.000).

Nesse caso, uma retirada de $ 4.000 incluiria $ 400 em rendimentos tributáveis, que precisariam ser incluídos na receita anual bruta informada ao IRS sobre seus impostos.

Rolando Fundos em um Roth 401 (k)

Você também pode evitar a tributação sobre seus ganhos se a retirada for para um rolar. Se os fundos forem simplesmente transferidos para outro plano de aposentadoria ou para o plano do cônjuge por meio de rollover direto, nenhum imposto adicional é incorrido. Se a rolagem não for direta, o que significa que os fundos são distribuídos para o titular da conta ao invés de um instituição para outra, os fundos devem ser depositados em outra conta Roth 401 (k) ou Roth IRA dentro de 60 dias para evitar tributação.

Além disso, quando você faz um rollover indireto, a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401 (k), de acordo com o IRS, mas pode ser transferida para um Roth IRA. A parte dos ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.

Pegando emprestado de um Roth 401 (k)

Embora não haja uma maneira isenta de impostos de retirar dinheiro isento de impostos de seu Roth 401 (k) antes dos 59 anos e meio, tomando um empréstimo de sua conta é uma forma de usar os fundos para as necessidades atuais sem diminuir sua aposentadoria poupança. Muitos planos 401 (k), Roth ou tradicionais, permitem que o titular da conta para tirar um empréstimo de $ 10.000 (ou 50% do saldo da conta, o que for maior), mas os empréstimos não podem exceder $ 50.000.

Os empréstimos devem ser pagos dentro de cinco anos, em pagamentos geralmente iguais, feitos pelo menos trimestralmente. A vantagem é que você está pedindo dinheiro emprestado a si mesmo e todos os pagamentos e juros cobrados voltam diretamente para sua conta de aposentadoria. A falta de reembolso do empréstimo conforme estipulado, porém, pode resultar em que seja considerada uma distribuição tributável.

The Bottom Line

Quando as contas da casa começam a se acumular ou surgem despesas inesperadas, chegar às suas economias para a aposentadoria pode parecer atraente a curto prazo. Contas de aposentadoria como Roth e IRAs tradicionais e planos 401 (k) não são projetados para fácil acesso.

Se você invadir seus fundos de aposentadoria sem conhecer as regras, corre o risco de perder parte de suas economias para multas e pagamentos de impostos. Uma conta Roth 401 (k) não está imune a esses problemas, apesar do fato de ser financiada com dólares após os impostos.