Como os ganhos de capital de fundos mútuos são tributados nos EUA

Se você possui fundos mútuos que não estão em uma conta livre de impostos, preenchendo 1040 pode parecer assustador. Às vezes, há uma gama intimidante de regras e cálculos nos formulários. No entanto, há várias maneiras de tornar seus investimentos em fundos mútuos eficientes em termos de impostos.

Fundos de ações

Há uma diferença entre a obrigação tributária de um estoque e um

fundo de títulos. Os fundos de ações, se negociarem os estoques componentes, são tributados sobre o ganhos de capital. Eles também emitem distribuições, que também são tributáveis.

Para ganhos de capital, existem duas taxas: curto prazo (menos de um ano) e longo prazo (para ativos mantidos por mais de um ano). Os ganhos de capital de longo prazo são menores com um máximo de 20%. A maioria das pessoas paga a taxa de 15% ou 0%. Os ganhos de curto prazo são tributados como renda normal.

Os fundos de ações às vezes fazem distribuições, e isso poderia ser dividendos ou simplesmente ganhos com vendas de estoque; no primeiro caso, eles podem ser tributados à taxa de ganhos de capital de longo prazo. As distribuições de fundos são tributadas independentemente de o dinheiro ser ou não colocado de volta em mais cotas do fundo. E, é claro, há impostos se as cotas do fundo forem vendidas com ganho (ou deduções se houver prejuízo).

Fundos de títulos

Os fundos de obrigações são um pouco diferentes. Os juros auferidos são tributados como renda ordinária. Mas existem algumas rugas adicionais dependendo do tipo de fundo de títulos que você compra. Por exemplo, há isenção de impostos fundos de títulos municipais, mas, geralmente, a redução de impostos só se aplica se você mora no mesmo estado em que os títulos foram emitidos.

Na maioria dos casos, os fundos de títulos municipais não são tributáveis ​​no nível federal, enquanto a dívida federal (por exemplo, Letra do tesouro fundo) serão isentos de imposto de renda estadual, mas ainda tributáveis ​​em nível federal.

Fundos Internacionais

Isso nos leva à terceira categoria de fundos - internacionais. Às vezes, os fundos internacionais não são tributados, por causa do crédito fiscal estrangeiro. A fim de evitar tributar as pessoas o dobro do Receita Federal (IRS) permite créditos para impostos estrangeiros já pagos. Isso pode torná-los um bom diversificador e uma proteção fiscal. No entanto, é importante observar cuidadosamente quais países os fundos cobrem. Países com tratado tributário com os EUA, você pode ser tributado duas vezes.

Eficiência Fiscal

Mesmo que as regras fiscais sejam complicadas para os fundos, a eficiência fiscal ainda pode ser maximizada. Primeiro, minimize a negociação. Um fundo que negocia muito incorrerá em mais impostos, ponto final. Uma estratégia útil é colocar fundos de obrigações em um 401 (k) ou conta de aposentadoria individual (IRA), por exemplo, mantendo os fundos de ações em uma conta tributável. A razão é que as distribuições de fundos de obrigações são tributadas a qualquer taxa aplicável ao seu rendimento, o que significa que todos os anos haverá um impacto fiscal.

Também não há garantia de que os fundos de ações irão superar os fundos de obrigações (ou vice-versa) ou que taxa de juros permanecerão tão baixos quanto estão, então a coisa mais simples é diferir os impostos até que você retire o dinheiro.

Os fundos de ações, por sua vez, são tributados à taxa de ganhos de capital, que na maior parte do tempo é inferior à taxa sobre a renda ordinária. Isso significa que é realmente melhor pagar a taxa menor a cada ano, em vez da taxa maior sobre a receita da venda das cotas do fundo no futuro.

Um tipo de fundo de índice é um câmbio de fundo comercial (ETF). Os ETFs podem ser mais eficientes em termos de impostos porque um ETF que está sendo reequilibrado não terá que pagar os mesmos impostos que um fundo mútuo. Na prática, os gestores de fundos quase sempre venderão os maiores base de custo ações primeiro, o que significa que eles vão descarregar as coisas que estão perdendo dinheiro ou ganhando menos, e pagar menos em ganho de capital.