Como usar um FSA de finalidade limitada

O que é uma conta de gastos flexíveis de finalidade limitada (LPFSA)?

UMA conta de gastos flexíveis de propósito limitado (LPFSA) é um tipo especial de conta de gastos flexível (FSA) que pode estar disponível para consumidores inscritos em um conta poupança saúde (HSA). Uma HSA é um tipo de conta poupança que permite que os consumidores reservem dinheiro antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas. Os consumidores normalmente têm a opção de se inscrever em LPFSAs e HSAs por meio de seus empregadores (os empregadores atuam como patrocinadores para esses tipos de contas de poupança).

Normalmente, o Internal Revenue Service (IRS) permite que você tenha um HSA ou um FSA—Mas não ambos. No entanto, você pode ter um HSA e um LPFSA se seu empregador permitir.

Os consumidores podem usar LPFSAs para pagar despesas com visão e dentais antes de cumprirem a franquia do seguro. Em alguns casos, um LPFSA também pode ser usado para despesas médicas regulares qualificadas depois de cumprir sua franquia. No entanto, isso depende das regras que seu empregador estabeleceu para a conta LPFSA que é oferecida.

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Principais vantagens

Um LPFSA paga pelas despesas de visão e odontológica antes de você atingir sua franquia e, às vezes, por certas despesas qualificadas após você alcançá-la.
Ao contrário de um FSA padrão, ele pode ser usado em conjunto com um HSA.
Um LPFSA é financiado com dólares antes dos impostos.

Normalmente, os consumidores que possuem um HSA não estão qualificados para abrir um FSA regular. Um FSA regular é diferente de um LPFSA. Uma FSA normal permite que você use dólares antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo despesas dentárias e de visão. Um LPFSA permite que você use dólares antes dos impostos para pagar despesas dentárias e de visão qualificadas, como limpezas dentárias, obturações, exames de visão, lentes de contato, solução / limpador de lentes e óculos de grau.

Um LPFSA também permite que você use dólares antes dos impostos para pagar despesas de cuidados preventivos que seu plano de saúde não cobre. Você só pode usar um LPFSA para pagar quaisquer despesas médicas qualificadas depois de cumprir a franquia do seu seguro de saúde, e somente se o seu empregador configurou seu plano para permitir o uso dos fundos do LPFSA.

Além disso, LPFSAs, como FSAs, só estão disponíveis para você se seu empregador os oferecer; você não pode abrir uma conta sozinho. De acordo com a lei federal, ambos também têm um limite de contribuição anual de $ 2.750 para 2020 e 2021. O valor geralmente é aumentado a cada ano para compensar a inflação.No entanto, os empregadores podem escolher estabelecer um limite inferior para as contribuições.

É escolha do seu empregador oferecer um LPFSA; você não pode abrir um sozinho.

Conta de poupança flexível de finalidade limitada (LPFSA) vs. Conta Poupança Saúde (HSA)

Embora você não possa usar seu saldo LPFSA para pagar despesas médicas qualificadas que não sejam custos dentários ou de visão, você pode usar seu saldo HSA para pagar essas despesas. Assim como um LPFSA, um HSA tem a vantagem de permitir que você contribua com dólares antes dos impostos, então é uma boa maneira de fazer seu despesas médicas desembolsadas mais acessível.

Além disso, embora seu empregador retire suas contribuições LPFSA em montantes iguais de cada contracheque ao longo do ano, todo o saldo estará disponível para você no início do ano. O mesmo não acontece com o seu saldo HSA, que só fica disponível quando os fundos são depositados. Para usar os fundos que você contribuiu para o LPFSA, o administrador do plano lhe dará um cartão de pagamento, permitirá que você solicite o reembolso em cheque ou depósito direto enviando um formulário de reivindicação, ou ambos.

Exemplo de um LPFSA

Você deve considerar cuidadosamente com quanto contribuir para seu LPFSA. Digamos que o plano do seu empregador só permite que você o use para despesas dentárias e de visão qualificadas. Verifique suas despesas diretas com odontologia e visão do último ano ou dois e determine quais são considerados qualificados usando o documento de plano de resumo do seu empregador. Em seguida, você pode usar essas informações para criar uma lista de suas despesas dentárias e de visão qualificadas projetadas para o próximo ano.

Sua lista de despesas do ano anterior pode ser parecida com esta:

Limpeza dentária número um: $ 0 (100% coberto pelo seguro como um serviço preventivo)
Limpeza dentária número dois: $ 0 (100% coberto pelo seguro como um serviço preventivo)
Conjunto completo de raios-X odontológicos: $ 0 (100% coberto pelo seguro como um serviço preventivo)
Duas obturações compostas: $ 100 cada, $ 200 no total (50% coberto pelo seguro)
Exame oftalmológico: $ 50 (80% coberto pelo seguro; você paga a mais para contato e acessórios de óculos)
Óculos com receita: $ 200 (não coberto pelo seguro)
Óculos de sol com receita: $ 150 (não coberto pelo seguro)
Lentes de contato: $ 100 (não coberto pelo seguro)
Colírio com receita: $ 20 (80% coberto pelo seguro)

Total: $ 720.

Você sabe que no próximo ano provavelmente fará duas limpezas dentais e um conjunto completo de raios-X novamente. Você não prevê obturações porque tem dentes bons e raramente precisa de tratamento dentário. Você fará seu exame oftalmológico anual e precisará de mais um ano de lentes de contato. Mas você não precisará de novos óculos ou óculos de sol porque acabou de comprar. Os colírios prescritos eram para uma infecção ocular que você não espera que volte. Nem seu dentista nem seu oftalmologista lhe deram motivos para acreditar que você precisará de algo fora do comum no próximo ano.

Se você fizer uma estimativa conservadora, pode decidir contribuir com $ 720 para seu LPFSA. Com esse valor, você pode ter certeza de que gastará todo o saldo. Se quiser ter a chance de ter algum dinheiro extra para cobrir algo que não está antecipando, você pode contribuir com mais algumas centenas de dólares.

Considerações Especiais

Você não quer contribuir excessivamente para o seu LPFSA. Como um FSA normal, é possível que você perca qualquer saldo não utilizado no - ou logo após - o final do ano. Alguns planos permitem que você role até um determinado valor para o ano do plano seguinte ou permitem um período de carência. Um período de carência é um período de dois meses e meio no início do ano seguinte, em que você pode terminar de gastar o saldo do ano anterior.

No entanto, um plano não terá uma cláusula de rollover e um período de carência. (E o plano pode não ter uma opção de rollover ou um período de carência.)

Durante a maioria dos anos, os empregadores podem escolher uma das duas maneiras de permitir a rolagem de fundos FSA não utilizados:

Os titulares de contas podem transferir até US $ 550 de um ano do plano para o outro.
A opção de período de carência, que permite a transferência de recursos ilimitados para serem gastos nos primeiros dois meses e meio do próximo ano do plano. No final do período de dois meses e meio, todos os fundos transitados não gastos são perdidos.

Para 2020 e 2021, porém, regras especiais se aplicam. Devido às disposições da Lei de Dotações Consolidadas, os empregadores podem permitir que todos os fundos não utilizados sejam transportados de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022. Ou os empregadores podem estender o período de carência para 12 meses, em vez de 2,5 meses. De qualquer forma, todos os fundos não utilizados podem ser transportados e usados durante todo o ano.

A única boa notícia sobre qualquer saldo não utilizado que você perde é que você estará perdendo dólares antes dos impostos. Se você está na faixa de impostos federais de 24%, isso significa que você está perdendo o equivalente a $ 76 que poderia recebeu o pagamento líquido (para cada $ 100 que você contribuiu para o seu LPFSA sobre o acúmulo de $ 500 quantia.)

Dito isso, se você contribuiu apenas com um pequeno excesso, você pode ser capaz de gastá-lo comprando um par de óculos extra, pré-comprando lentes de contato para o próximo ano, comprando soluções de lentes de contato extras ou fazendo outras compras qualificadas. Talvez você não precise realmente de um segundo par de óculos, mas pode decidir que tê-los é melhor do que simplesmente jogar fora o dinheiro que economizou.

Se o LPFSA de seu empregador permite que você gaste o saldo em qualquer despesa médica qualificada, uma vez que você cumpra sua franquia, o cálculo se torna um pouco mais complicado. Definitivamente, você vai querer olhar para suas despesas médicas no último ano (ou dois). As despesas que você provavelmente terá no próximo ano somam mais do que sua franquia?

Por exemplo, digamos que seu plano de seguro saúde com alta franquia tem uma franquia de $ 3.000 e suas despesas médicas projetadas são de $ 3.500. Nesse caso, você pode contribuir com US $ 500 adicionais para seu LPFSA (além das despesas com visão e odontológica e qualquer almofada que você já tenha calculado).

The Bottom Line

LPFSAs pode ser uma ótima maneira de reduzir suas despesas dentais e de visão - e, em alguns casos, suas outras despesas médicas qualificadas - quando você tem um HSA. Esses acordos significam que você não precisa desistir totalmente dos benefícios de uma FSA quando você tem uma HSA.

Leia a descrição resumida do plano do seu empregador para se certificar de que sabe para que pode usar os fundos LPFSA e se a opção do seu empregador tem uma cláusula de prorrogação ou um período de carência. Neste ponto, é do seu interesse fazer as contas e certificar-se de que contribui o suficiente dinheiro para maximizar sua economia de impostos (sem contribuir mais do que você será capaz de gastar durante o ano).