Os princípios básicos de um plano de aposentadoria 401 (k)

Desde a sua criação em 1978, o Plano 401 (k) cresceu e se tornou o tipo mais popular de patrocinado pelo empregador plano de aposentadoria na América. Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que investiram nesses planos para sustentá-los durante os anos de aposentadoria, e muitos empregadores veem o plano 401 (k) como um benefício fundamental do emprego. Poucos outros planos podem corresponder à flexibilidade relativa do 401 (k).

Principais vantagens

A 401 (k) é um plano de aposentadoria qualificado, o que significa que é elegível para benefícios fiscais especiais.
Você pode investir uma parte do seu salário, até um limite anual.
Seu empregador pode ou não igualar parte de sua contribuição.
O dinheiro será investido em sua aposentadoria, geralmente em uma variedade de fundos mútuos.
Normalmente, você não pode sacar qualquer parte do dinheiro sem uma penalidade de imposto até que você tenha 59,5 anos.

O que é um plano 401 (k)?

Um plano 401 (k) é uma conta de poupança para aposentadoria que permite a um funcionário desviar uma parte de seu salário para investimentos de longo prazo. O empregador pode

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partida contribuição do funcionário até um limite.

A 401 (k) é tecnicamente um plano de aposentadoria "qualificado", o que significa que é elegível para benefícios fiscais especiais de acordo com as diretrizes do IRS. Planos qualificados vêm em duas versões. Eles podem ser contribuição definida ou Benefício Definido, como um plano de pensão. O plano 401 (k) é um plano de contribuição definida.

Isso significa que o saldo disponível na conta é determinado pelas contribuições feitas ao plano e pelo desempenho dos investimentos. O funcionário deve fazer contribuições para isso. O empregador pode optar por igualar uma parte dessa contribuição ou não. Os ganhos de investimento em um plano 401 (k) tradicional não são tributados até que o funcionário retire esse dinheiro, normalmente depois da aposentadoria. Após a aposentadoria, o saldo da conta fica inteiramente nas mãos do funcionário.

Mais de 100 milhões de americanos estão cobertos por planos de contribuição definida, como um 401 (k) ou similar, quase metade dos trabalhadores americanos no setor privado. E quase metade desses planos são imediatamente participantes investidos nas contribuições equivalentes do empregador, de acordo com um relatório de 2019 da Vanguard.

A variação Roth 401 (k)

Embora nem todos os empregadores ofereçam, o Roth 401 (k) é uma opção cada vez mais popular. Esta versão do plano exige que o empregado pague imposto de renda imediatamente sobre as contribuições. No entanto, após a aposentadoria, o dinheiro pode ser retirado sem mais impostos devidos sobre as contribuições ou ganhos de investimento.

As contribuições do empregador só podem ir para uma conta 401 (k) tradicional - não para uma Roth.

401 (k) Limites de contribuição

O valor máximo de salário que um funcionário pode adiar para um plano 401 (k), seja tradicional ou Roth, é de $ 19.500 para 2021 (permanecendo o mesmo que 2020). Funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de até $ 6.500 em 2021 (também o mesmo para 2020).

A contribuição conjunta máxima do empregador e do funcionário é de $ 58.000 para 2021 (acima de $ 57.000 em 2020), ou $ 64.500 para aqueles com 50 anos ou mais (acima de $ 63.500 para 2020).

Limites para grandes ganhadores

Para a maioria das pessoas, o limites de contribuição em 401 (k) s são altos o suficiente para permitir níveis adequados de diferimento de renda. Em 2021, os funcionários bem pagos só podem usar os primeiros $ 290.000 da receita ao calcular o máximo de contribuições possíveis.

Os empregadores também podem fornecer planos não qualificados, como compensação diferida ou planos de bônus executivos para esses funcionários.

401 (k) Opções de investimento

Uma empresa que oferece um plano 401 (k) normalmente oferece aos funcionários uma escolha de várias opções de investimento. As opções são geralmente administradas por um grupo de consultoria de serviços financeiros, como The Vanguard Group ou Fidelity Investments.

O funcionário pode escolher um ou vários fundos para investir. A maioria das opções são fundos mútuos e podem incluir fundos de índice, fundos de grande e pequena capitalização, fundos estrangeiros, fundos imobiliários e fundos de títulos. Eles geralmente variam de fundos de crescimento agressivo a fundos de renda conservadores.

Regras para retirar dinheiro

As regras de distribuição para planos 401 (k) diferem daquelas que se aplicam a contas individuais de aposentadoria (IRAs). Em ambos os casos, uma retirada antecipada de ativos de qualquer tipo de plano significará o imposto de renda devido e, com poucas exceções, uma multa de 10% será cobrada para aqueles com menos de 59 anos e meio.

No entanto, embora uma retirada do IRA não exija uma justificativa, um evento desencadeador deve ser satisfeito para receber um pagamento de um plano 401 (k).

A seguir estão os eventos desencadeadores usuais:

O funcionário se aposenta ou deixa o emprego.
O funcionário morre ou fica incapacitado.
O funcionário chega a 59 anos e meio.
O funcionário passa por uma dificuldade específica, conforme definido no plano.
O plano foi encerrado.

Regras pós-aposentadoria

O IRS exige que os proprietários de contas 401 (k) comecem o que chama distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 72 anos, a menos que o empregador ainda empregue a pessoa. Isso difere de outros tipos de contas de aposentadoria. Mesmo se você estiver empregado, você deve obter o RMD de um IRA tradicional, por exemplo.

O dinheiro retirado de um 401 (k) é geralmente tributado como renda normal.

Após a passagem do Configurando cada comunidade para o aprimoramento da aposentadoria (SECURE) Act em dezembro de 2019, a idade para RMDs foi aumentada de 70½ para 72.

A opção de rollover

Muitos aposentados transferem o saldo de seus planos 401 (k) para um IRA tradicional ou um Roth IRA. este rolar permite que eles escapem das escolhas de investimento limitadas que muitas vezes estão presentes em contas 401 (k).

Se você decidir para fazer um rollover, certifique-se de fazer isso da maneira certa. Em um rollover direto, o dinheiro vai direto da conta antiga para a nova e não há implicações fiscais. Em uma rolagem indireta, o dinheiro é enviado a você primeiro e você deve o imposto de renda integral sobre o saldo daquele ano fiscal.

Se o seu plano 401 (k) tiver ações do empregador, você é elegível para aproveitar as apreciação líquida não realizada (NUA) governar e receber tratamento de ganhos de capital sobre os ganhos. Isso reduzirá significativamente a sua fatura de impostos.

Para evitar multas e impostos, uma rolagem deve ocorrer dentro de 60 dias após a retirada dos fundos da conta original.

401 (k) Plano de Empréstimos

Se o seu empregador permitir, você poderá tomar um empréstimo do seu plano 401 (k). Se essa opção for permitida, até 50% do saldo adquirido pode ser emprestado até o limite de $ 50.000. O mutuário deve reembolsar o empréstimo no prazo de cinco anos. Um período de reembolso mais longo é permitido para a compra de uma casa principal.

A Lei CARES dobrou a quantia de dinheiro 401 (k) disponível como empréstimo para US $ 100.000 em 2020, mas somente se você tiver sido afetado pela pandemia COVID-19 e se seu plano permitir empréstimos.

Na maioria dos casos, os juros pagos serão menores do que o custo de pagar juros reais sobre um Banco ou empréstimo ao consumidor - e você estará pagando a si mesmo. Mas esteja ciente de que qualquer saldo não pago será considerado uma distribuição e tributado e penalizado em conformidade.