Como funciona a escada de conversão de Roth
Quer se aposentar mais cedo? Uma escada de conversão Roth IRA pode ajudá-lo a acessar suas contas de aposentadoria protegidas por impostos antes dos 59 anos e meio - sem a penalidade usual de 10%.
Com uma escada de conversão de Roth, você transfere dinheiro de um conta de aposentadoria com imposto diferido– como um IRA tradicional ou 401(k) – em um Roth IRA. Mas, ao contrário de uma conversão padrão do Roth IRA, você faz isso várias vezes ao longo de vários anos. Se feito corretamente, você pode retirar os fundos convertidos sem impostos ou penalidades muito antes de seus 59º aniversário.
Principais conclusões
- Uma escada de conversão Roth IRA é uma estratégia de vários anos que permite que você acesse sua conta de aposentadoria sem penalidade antes de atingir a idade de 59½.
- Quando você faz uma conversão de Roth IRA, você deve esperar cinco anos para retirar o valor convertido para evitar um acerto de imposto de 10%.
- Há um período de espera separado de cinco anos para cada conversão; ao fazer uma conversão todos os anos durante vários anos, você cria uma “escada”.
- Você deve iniciar uma escada de conversão de Roth pelo menos cinco anos antes de precisar do dinheiro.
Noções básicas de Roth IRA
Algumas distinções importantes diferenciam os Roth IRAs de outras contas de aposentadoria com impostos diferidos:
- As contribuições do Roth IRA não são dedutíveis de impostos (ou seja, não há incentivo fiscal antecipado).
- Você pode retirar suas contribuições (mas não ganhos) a qualquer momento, sem impostos ou penalidades. Isso porque você faz contribuições com dólares após impostos, então você já pagou impostos sobre esse dinheiro.
- As retiradas de ganhos são isentas de impostos e penalidades se você tiver 59 anos e meio ou mais e já se passaram pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para uma conta Roth (a “regra dos cinco anos”).
Esse ponto final (a natureza isenta de impostos dos saques) é o motivo pelo qual os Roth IRAs - e as conversões de Roth IRA - se tornaram tão populares.
Você pode sacar seus ganhos do Roth IRA antecipadamente sem penalidade se se qualificar para uma exceção, como como pagar pela primeira compra de casa, despesas com educação ou prêmios de seguro de saúde enquanto estiver desempregado.
Limites de Contribuição e Renda do Roth IRA
Embora as retiradas isentas de impostos sejam uma vantagem significativa, os Roth IRAs têm baixos limites de contribuição, o que pode dificultar o cultivo de um pé-de-meia considerável. Para os anos fiscais de 2021 e 2022, você pode contribuir com um total de até US$ 6.000 para suas contas do IRA. Há uma contribuição extra de $ 1.000 de “recuperação” se você tiver 50 anos ou mais.
Para contribuir para um Roth IRA, você deve ter "receita de renda" igual ou superior à sua contribuição. Há também limites de renda, o que significa que sua contribuição máxima Roth IRA pode ser reduzida para $ 0, dependendo do seu renda bruta ajustada modificada (MAGI) e estado de arquivamento. Para contribuir com o valor total em 2021, seu MAGI deve ser inferior a US$ 125.000 se solteiro ou US$ 198.000 se casado e arquivado em conjunto. Para 2022, esses números aumentam para US$ 129.000 e US$ 204.000, respectivamente.
Os investidores que ganham muito dinheiro para contribuir diretamente para um Roth ainda podem financiar um Roth IRA usando o Backdoor Roth IRA estratégia.
Conversões de Roth IRA
Há uma maneira de contornar os baixos limites de contribuição do Roth IRA enquanto aproveita o crescimento e as retiradas isentas de impostos: o Conversão de Roth IRA. É aqui que você transfere dinheiro de um de seus outros com vantagem fiscal contas de aposentadoria - por exemplo, IRA tradicional, 401 (k) ou 403 (b) - em um Roth IRA. Embora o máximo que você possa contribuir para um Roth IRA seja de US $ 6.000 (US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais), não há limite para conversões de Roth IRA.
A vantagem mais significativa de fazer uma conversão do Roth IRA é obter as retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Isso pode ser especialmente benéfico se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentar do que está agora.
Claro, a desvantagem é que uma conversão é um evento tributável: você deve imposto de renda comum (mas não uma multa de retirada antecipada) sobre o valor que você transfere para o Roth. E pode ser significativo, principalmente se a renda extra o empurrar para uma faixa de imposto mais alta. Como resultado, os investidores costumam fazer conversões de Roth IRA ao longo de vários anos.
O projeto de lei de infraestrutura Build Back Better, H.R. 5376 - aprovado pela Câmara dos Deputados em 19 de novembro de 2021 e atualmente sendo considerado pelo Senado - inclui disposições que reduziriam alguns benefícios das conversões do Roth IRA para todos os contribuintes a partir de 2022. Também seria limitar as contribuições e exigir maiores distribuições para contribuintes cujas contas excedam US$ 10 milhões em 2029. Em última análise, o projeto de lei eliminaria o uso de conversões de Roth IRA por contribuintes de alta renda em 2032.
O período de espera de cinco anos
Conforme observado, você pode retirar suas contribuições do Roth IRA a qualquer momento, sem impostos ou multas. Isso é verdade, mesmo que você não tenha atingido seus 59º aniversário, ou se faz menos de cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para uma conta Roth - ou ambos.
As conversões de Roth IRA funcionam de maneira diferente. Há um período de espera de cinco anos por cada conversão—o que significa que cada conversão é independente. Se você retirar o valor convertido antes que o período de espera de cinco anos termine, o IRS o cobrará com uma 10% de multa por saque antecipado (mas nenhum imposto, pois você já pagou imposto de renda comum quando converteu o fundos). No entanto, se você esperar cinco anos após cada conversão, poderá sacar o dinheiro sem impostos ou multa. É aí que entra a escada de conversão do Roth IRA.
Escadas de conversão de Roth IRA
Você pode criar uma série de saques isentos de impostos e multas ao “escalar” suas conversões do Roth IRA – ou seja, fazendo várias conversões do Roth IRA ao longo de vários anos.
Aqui está um exemplo. Digamos que você queira se aposentar aos 45 anos e preveja precisar de US$ 50.000 por ano para viver confortavelmente. Como você precisa esperar cinco anos para sacar cada valor convertido, você começa a construir sua escada aos 40 anos fazendo uma conversão de Roth IRA por US $ 50.000.
No ano seguinte, você faz outra conversão do Roth IRA por US $ 50.000 e assim por diante até atingir os 54 anos. Nesse ponto, a série de conversões que você já fez cobrirá você até os 59 anos e meio. É quando você pode começar a fazer saques sem multas de suas outras contas de aposentadoria e saques sem impostos e multas do seu Roth IRA (se você ainda tiver saldo).
Observe que essa estratégia exige que você tenha US$ 250.000 em economias de aposentadoria para cobrir. A mesma técnica pode ser empregada usando quantidades menores, é claro — ou maiores. Idealmente, você planejaria cedo na aposentadoria para ter economizado o suficiente em suas contas de aposentadoria com vantagens fiscais para criar uma escada de conversão que produziria o que você precisa.
A tabela a seguir ilustra como uma escada de conversão Roth IRA pode funcionar:
| Escada de conversão Roth IRA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ano | Era | Valor da conversão | Quantidade retirada | Fonte de renda |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2026 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2027 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2028 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2029 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | conversão de 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | conversão de 2032 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | conversão de 2033 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | conversão de 2034 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | conversão de 2035 |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | conversão de 2036 |
Qual é a idade de aposentadoria completa para obter a Segurança Social?
Você tem direito a benefícios completos quando atinge sua “idade completa de aposentadoria”, que é 67 anos se você nasceu em 1960 ou mais tarde. Você pode começar a receber benefícios a partir dos 62 anos. No entanto, se você começar a receber benefícios antecipadamente, eles serão reduzidos permanentemente com base no número de meses que você recebe benefícios antes de atingir sua idade de aposentadoria completa. Por exemplo, um benefício de aposentadoria mensal de US$ 1.000 será reduzido para US$ 700 se você começar a receber benefícios aos 62 anos. Se você atrasar os benefícios até os 70 anos, seu benefício será o mais alto porque você receberá créditos de aposentadoria atrasados.
Quando devo iniciar uma escada de conversão de Roth?
Se feito corretamente, uma escada de conversão do Roth IRA permite que você faça saques sem impostos e sem penalidades do seu IRA antes de atingir a idade de 59½. No entanto, o valor convertido deve ser mantido no IRA por pelo menos cinco anos para evitar uma multa de 10%. Portanto, você deve planejar iniciar uma escada de conversão de Roth pelo menos cinco anos antes de precisar do dinheiro.
Qual é a diferença entre um Roth Conversion Ladder e um Backdoor Roth?
Uma escada de conversão de Roth é uma estratégia de vários anos projetada para fornecer saques IRA isentos de impostos e multas antes de atingir a idade padrão (59 ½) para distribuições. Para criar a escada, você converte uma parte de sua conta de aposentadoria tributável (por exemplo, IRA tradicional) a cada ano em um Roth IRA - e evita sofrer um grande impacto fiscal no processo. As conversões escalonadas criam a “escada”. Por outro lado, um Backdoor Roth é uma maneira de financiar um Roth IRA se sua renda exceder o limites para contribuir com um Roth.
A linha inferior
Nunca é uma boa ideia converter todas as suas contas de aposentadoria em um Roth IRA e depois queimar os fundos antes de chegar a 59½. Afinal, você não pode nem começar a receber benefícios da Previdência Social antes dos 62 anos (e isso é o valor reduzido), e a maioria das pensões não entra em vigor até os 65 anos.
Lembre-se de que uma escada de conversão Roth IRA destina-se a fornecer uma fonte de renda isenta de impostos e multas durante a aposentadoria antecipada. Você precisa manter dinheiro suficiente em outro lugar para durar toda a sua aposentadoria – não apenas durante os primeiros anos.