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A Regra de 55 Definição

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O que é a regra de 55?

A regra de 55 é uma Receita Federal (IRS) regra que permite que trabalhadores com 55 anos ou mais retirem dinheiro de seus contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador livre de penalidades se eles deixarem seus empregos. Esta regra permite efetivamente que trabalhadores mais velhos que se separam de seus empregadores tenham acesso antecipado à poupança de aposentadoria, sem estarem sujeitos a uma taxa de 10% retirada antecipada pena.

A regra de 55 se aplica especificamente aos planos de trabalho, incluindo planos 401(k) e planos 403(b). Não se estende a contas individuais de aposentadoria (IRAs).

Principais conclusões

  • A regra de 55 é uma regra do IRS que permite que certos trabalhadores evitem a multa de retirada antecipada de 10% ao retirar dinheiro dos planos de aposentadoria do local de trabalho antes dos 59 anos e meio.
  • Para se qualificar para a regra dos 55 anos, as demissões devem ser feitas no ano em que um funcionário completar 55 anos (ou mais) e deixar o empregador, seja para se aposentar mais cedo ou por qualquer outro motivo.
  • A regra de 55 só se aplica aos planos de trabalho. Além disso, os planos não são obrigados a incluir a provisão.
  • As distribuições de planos de aposentadoria feitas usando a regra de 55 ainda estariam sujeitas ao imposto de renda ordinário.

Entendendo a Regra de 55

Os planos de aposentadoria no local de trabalho são projetados para ajudar os trabalhadores a economizar para seus anos de crepúsculo. Normalmente, você não pode sacar dinheiro desses planos antes dos 59 anos e meio sem enfrentar uma penalidade de saque antecipado de 10%. Esta regra só é dispensada quando certas exceções se aplicam e a regra de 55 é uma delas. As diretrizes do IRS permitem que os trabalhadores retirem dinheiro de seu plano 401(k) ou 403(b) antecipadamente sem penalidade se ambos os itens a seguir forem verdadeiros:

  • As retiradas ocorrem no ano em que o trabalhador completa 55 anos ou mais
  • As demissões ocorrem depois de deixar seu empregador

Por exemplo, digamos que logo após seu aniversário de 55 anos, sua empresa decida reduzir e eliminar sua posição. A regra de 55 permitiria que você tirasse dinheiro do seu 401(k) ou 403(b) sem ter que pagar a multa de retirada antecipada de 10%.

No entanto, você não precisa ser reduzido ou demitido para aplicar a regra de 55. Você também pode tirar vantagem disso se decidir se aposentar mais cedo ou simplesmente quiser mudar de emprego mais tarde em sua carreira.

A regra de 55 só pode ser usada com o plano 401(k) ou 403(b) que você tem com seu empregador atual; não se aplica a quaisquer contas de aposentadoria que você ainda tenha com ex-empregadores.

A Regra de 55 vs. um empréstimo 401(k)

A regra de 55 só se aplica em situações em que você deixa seu empregador. Se você ainda estiver trabalhando para a mesma empresa que detém seu atual 401(k), não poderá usá-lo. Você poderia, no entanto, fazer um empréstimo 401(k) se o seu plano permitir.

O IRS permite que os trabalhadores tomem emprestado até 50% do saldo da conta adquirida ou US$ 50.000, o que for menor. Este dinheiro é devolvido ao longo de um período de cinco anos através de diferimentos salariais, normalmente a uma baixa taxa de juros. Se você pode continuar fazendo novas contribuições ao seu 401(k) durante esse período, dependerá do plano.

O problema é que, se você deixar seu empregador, qualquer saldo remanescente devido ao empréstimo será pago imediatamente. Se você não puder pagar o empréstimo integralmente, o valor total se tornará uma distribuição tributável, o que significa que você deveria imposto de renda sobre o valor emprestado, juntamente com a multa de retirada antecipada de 10% se você for menor de idade 59½.

É possível evitar a penalidade fiscal nas distribuições de empréstimos 401(k) Rolar o saldo devedor para um IRA.

Uma alternativa: pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs)

A regra de 55 pode ser usada para planejar saques antecipados de um 401(k) ou 403(b), mas não é a única opção para evitar a penalidade de 10%. Você também poderia receber dinheiro de um plano de aposentadoria no local de trabalho antes dos 59 anos e meio usando pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs). Esta opção pode ser encontrada em Regra 72(t) do IRS.

A regra permite que os trabalhadores recebam uma série de pagamentos de seu plano de aposentadoria por cinco anos consecutivos antes de completar 59 anos e meio. Esses pagamentos são baseados em sua expectativa de vida. Eles podem ser tomados anualmente ou mensalmente e a multa de retirada antecipada de 10% não se aplica.

Tomar SEPPs pode ser preferível se você quiser acessar suas economias de aposentadoria mais cedo, mas não prevê deixar seu emprego no ano em que completar 55 anos ou mais tarde. Você não precisa esperar até os 55 anos para começar a receber esses pagamentos, portanto, há alguma flexibilidade adicional. Ainda assim, lembre-se de que sempre que você retirar dinheiro do seu 401(k) ou 403(b) antecipadamente, estará limitando o potencial de crescimento futuro da sua conta.

A regra dos 55, na verdade, entra em vigor aos 50 para funcionários de segurança pública nos governos federal, estadual e local. Isso inclui policiais, bombeiros, controladores de tráfego aéreo, agentes alfandegários e de proteção de fronteiras, agentes do FBI e trabalhadores de serviços médicos.

Outras Exceções à Multa de Retirada Antecipada 401(k)

Além da regra de 55, o IRS permite outras exceções à multa de retirada antecipada de 10%. Geralmente, você pode evitar a penalidade se os saques antecipados forem feitos por qualquer um dos seguintes motivos:

  • Distribuições corretivas de contribuições em excesso
  • Falecimento do participante do plano
  • Incapacidade total e permanente do participante do plano
  • Pagamentos sob um ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO)
  • O dividendo passa de um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP)
  • taxa de IRS
  • Despesas médicas não reembolsadas superiores a 10% do renda bruta ajustada (AGI)
  • Reservistas militares convocados para o serviço ativo
  • Rollovers para outro plano qualificado

As penalidades, embora não o imposto de renda, também podem ser dispensadas para saques por dificuldades 401(k) se o seu plano permitir.

O que é a regra de 55?

A regra de 55 é uma política do IRS que permite que os trabalhadores façam saques antecipados de sua aposentadoria patrocinada pelo empregador contas, como 401(k)s e 403(b)s, com 55 anos ou mais sem pagar uma multa de 10%, desde que deixem seus empregos. Aplica-se apenas às contas que você tem com seu empregador atual. Contas mais antigas com ex-empregadores não seriam elegíveis.

A Regra de 55 Isenção de Impostos sobre as Distribuições?

Não. Você ainda paga impostos sobre o dinheiro porque as contribuições foram feitas com fundos antes dos impostos.

O que são pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs)?

Os SEPPs são uma alternativa ao uso da regra dos 55 se você quiser fazer saques antecipados de suas contas de aposentadoria sem penalidade. Antes de atingir a idade de 59 anos e meio, você pode fazer saques substancialmente iguais de suas contas de aposentadoria por cinco anos consecutivos, anualmente ou mensalmente. O valor é baseado em sua expectativa de vida.

Posso usar a regra de 55 se eu conseguir outro emprego?

A regra de 55 permite que você retire a multa em dinheiro do 401(k) do seu empregador mais recente depois de deixar esse emprego. Se você já começou a fazer saques sem multas do plano do seu ex-empregador, não há nada que o impeça de aceitar outro emprego mais tarde. Você também pode contribuir para o plano de aposentadoria no local de trabalho do seu novo empregador para continuar a aumentar suas economias.

Posso me aposentar aos 55 anos e receber a Previdência Social?

Não. O quanto antes você pode receber os benefícios de aposentadoria do Seguro Social é aos 62 anos, então você não pode se aposentar aos 55 e começar a receber o Seguro Social no mesmo ano. Você teria que esperar até completar 62 anos para receber os benefícios, que seriam reduzidos, pois você os estaria recebendo antes idade de aposentadoria completa, que é 66 ou 67 para a maioria das pessoas.

A linha inferior

A regra de 55 pode tornar a aposentadoria antecipada menos onerosa financeiramente, pois você pode acessar seu 401(k) sem penalidades de retirada antecipada. Se faz sentido aproveitar esta regra pode depender se você planeja voltar ao trabalho mais tarde, bem como quanto dinheiro você economizou e investiu para a aposentadoria fora do seu empregador. plano. Criar um portfólio diversificado que inclui um 401(k), um IRA e um conta de corretagem pode ajudá-lo a gerenciar as várias implicações fiscais de se aposentar antecipadamente.

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