401(k) Definição de alinhamento

O que é um True-Up 401(k)?

Um true-up é uma disposição em alguns planos 401(k) que exige que um empregador faça uma contribuição adicional de fim de ano para a conta de um funcionário se o funcionário não tiver recebido a contrapartida total a que tinha direito nos termos do plano. Este artigo explica o que significa um alinhamento para empregados e empregadores.

Como funciona um True-Up 401(k)

No mundo de 401(k) e 403(b)planos de contribuição definida, um alinhamento é uma forma de garantir que qualquer funcionário que participe do plano receba um correspondência do empregador

que reflete sua contribuição total para o ano, em vez de um valor menor. O termo provavelmente deriva do verbo "verdadeiro", significando o ato de fazer algo quadrado, nivelado ou equilibrado, como um pedaço de madeira ou uma serra de mesa.

Nem todo plano 401(k) tem uma provisão de ajuste e, mesmo que tenha, nem todos os funcionários receberão uma. True-ups entram em jogo apenas em planos que especificam a correspondência do empregador em uma base anual, enquanto calculam suas contribuições correspondentes por salário. Em circunstâncias normais, a maioria dos funcionários deve receber até o final do ano toda a contrapartida a que tinha direito.

Em alguns casos, no entanto, um funcionário será enganado - e uma adequação se tornará necessária. Tomemos, por exemplo, um empregador que oferece uma combinação de dólar por dólar em até 5% do salário de um funcionário. Se um funcionário ganha $ 100.000 por ano, ele seria elegível para uma partida de $ 5.000, desde que contribuísse com pelo menos essa quantia.

Agora, suponha que o funcionário queira contribuir com o máximo anual para seu 401(k), que em 2022 é de US$ 20.500 para qualquer pessoa com menos de 50 anos. Eles poderiam providenciar a retenção de $ 788,46 de cada contracheque em 26 períodos de pagamento. Seu empregador, por sua vez, injetaria mais US$ 192,31 (5% de seu salário bruto para esse período de pagamento). No final do ano, sua correspondência com o empregador totalizaria US $ 5.000.

Mas se o funcionário quiser financiar seu 401(k) de forma mais agressiva e dobrar suas contribuições para US$ 1.576,92, ele maximizará suas contribuições 401(k) para o ano após 13 períodos de pagamento. Seu empregador não fará mais correspondências nos 13 períodos de pagamento restantes, deixando-os com uma contribuição total de US$ 2.500. Um ajuste, se o plano oferecer um, adicionaria outros US$ 2.500 para que eles recebessem os US$ 5.000 completos.

Da mesma forma, um funcionário que fez nenhuma ou pouca contribuição para seu 401(k) em determinados pontos do ano, mas depois aumentou sua contribuições podem receber menos no total de correspondências do empregador do que se suas contribuições fossem distribuídas uniformemente ao longo do ano, novamente exigindo uma verdade. Isso pode acontecer se um funcionário enfrentar demandas financeiras inesperadas e pausar suas contribuições ou decidir fazer uma grande contribuição única usando um bônus anual.

Como os True-Ups 401(k) afetam os funcionários

Um ajuste pode ser benéfico para os funcionários que ingressam no plano 401(k) do empregador com atraso, fazem contribuições desiguais para o plano ao longo do ano, ou antecipar suas contribuições para que eles atinjam o máximo de sua conta antes que o ano termine sobre.

Como nem todos os planos incluem uma provisão de alinhamento, vale a pena perguntar ao administrador do seu plano se o seu inclui. Se isso não acontecer, tente cronometrar suas contribuições para maximizar a correspondência do empregador. Isso geralmente significa decidir sobre o valor que você pretende contribuir durante o período de inscrições abertas e mantê-lo durante todo o ano.

Se o seu plano oferecer um ajuste, observe que você normalmente o receberá em sua conta cerca de dois meses após o término do ano do plano. Então fique de olho.

Como os True-Ups 401(k) afetam os empregadores

True-ups exigem algum trabalho extra por parte do empregador para calcular quanto devem a seus funcionários no final do ano. Um ajuste também significará um desembolso de dinheiro adicional, tudo com vencimento de uma só vez.

Contra esses custos extras, os empregadores devem considerar o valor dos ajustes como meio de atrair e reter funcionários.

A pesquisa mostrou consistentemente que os planos 401(k) são altamente valorizados pelos funcionários, embora nem todos participem. Uma pesquisa do Principal Financial Group no final de 2021 relatou que os funcionários classificaram as contribuições correspondentes do empregador como o fator mais importante para atingir suas metas financeiras,
à frente de uma carteira de investimentos equilibrada e aconselhamento e orientação financeira.

Na mesma época, uma pesquisa do provedor de serviços financeiros Betterment perguntou aos entrevistados: "Que benefícios um empregador em potencial poderia oferecer que o atrairia para deixar seu emprego?" No topo da lista estava "um plano de aposentadoria 401(k) ou outro plano de aposentadoria de alta qualidade" (com 65%), seguido em segundo lugar por "um programa de correspondência 401(k)" (com 56%).

Se um plano 401(k) ainda não tiver uma provisão de ajuste, adicionar uma pode ser relativamente simples. Como um artigo de 2019 no site do Plan Sponsor Council of America explicou: "Reexamine seu plano documento—especificamente, as disposições de correspondência do empregador para reconfirmar que a correspondência é calculada separadamente para cada dia de pagamento. Altere a provisão de correspondência para incluir um 'true-up', que você pode calcular com base nas contribuições a qualquer momento durante o ano do plano..."

Como passo final, sugeriu anunciar a mudança "com grande alarde", para que esse toque adicional de generosidade do empregador não passe despercebido ou desvalorizado.

A linha inferior

Um alinhamento exige que um empregador faça uma contribuição adicional no final do ano para o 401(k) de um funcionário conta do plano se o funcionário não tiver recebido o valor integral a que tinha direito nos termos do plano. Os funcionários vão querer verificar se o 401(k) de seu empregador tem tal provisão, e os empregadores podem querer considerar adicionar um para tornar seu plano mais atraente.