Uma empresa deve oferecer um 401 (k) para todos os trabalhadores?

Os empregadores com planos 401(k) devem seguir as regras de elegibilidade sobre quem pode participar

Para muitos trabalhadores, uma empresa bem administrada plano 401(k) com empregador generoso benefícios correspondentes é um poderoso incentivo para trabalhar para uma determinada empresa. Embora atualmente não haja nenhuma obrigação legal para as empresas oferecerem um plano 401(k), se oferecerem um, devem aderir a regras estritas sobre quais funcionários são elegíveis para participar.

Neste artigo, veremos essas regras e como elas podem se aplicar a você.

Principais conclusões

Os empregadores não têm obrigação legal de oferecer um plano 401(k) para seus trabalhadores, embora muitos o façam.
Quando os empregadores têm um plano 401(k), eles devem seguir certas regras sobre quais funcionários são elegíveis para participar.
Os requisitos de elegibilidade podem incluir a idade do funcionário e o tempo de serviço com o empregador.
As regras diferem para funcionários de tempo integral e meio período.

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Os empregadores devem oferecer um plano 401(k)?

Embora muitos empregadores hoje ofereçam um plano 401(k) a seus funcionários, eles não são obrigados por lei. De acordo com o Bureau of Labor Statistics dos EUA, 67% dos trabalhadores da indústria privada tiveram acesso a um 401(k) ou outro contribuição definida plano de aposentadoria em 2020.

Os empregadores que desejam oferecer um plano 401(k) têm mais de um tipo para escolher. Além dos tradicionais 401(k) s, os funcionários podem receber outros tipos de planos 401(k), como aqueles projetados principalmente para empresas menores. Por exemplo, SIMPLES 401(k) os planos são para pequenas empresas com 100 funcionários ou menos. SIMPLE significa Plano de Match de Incentivos à Poupança para Funcionários.

Os planos 401(k) de porto seguro são outro tipo de 401(k). Eles permitem que os empregadores evitem o não discriminação testes que os planos 401(k) tradicionais devem passar. (Os testes de não discriminação são projetados para garantir que os planos não favoreçam funcionários altamente remunerados sobre outros trabalhadores.) Os planos de porto seguro também são mais fáceis de administrar pelas pequenas empresas.

Proprietários de empresas sem funcionários podem contribuir para um participante ou planos individuais 401(k). A elegibilidade para esses planos é limitada ao proprietário e seu cônjuge, se o cônjuge também trabalhar e receber pagamento da empresa.

Finalmente, uma inovação mais recente foi o plano de empregadores compartilhados (PEP), possibilitado pela Definindo cada comunidade para a Lei de Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE) em 2019. Esses planos permitem que vários pequenos empregadores ofereçam em conjunto um 401(k) a seus trabalhadores.

Observação

Alguns estados promulgaram leis exigindo que os empregadores ofereçam um plano de aposentadoria a seus funcionários ou participem de um plano patrocinado pelo estado, geralmente na forma de um Conta de aposentadoria individual Roth (Roth IRA). Outros estados aprovaram leis semelhantes, mas ainda não as implementaram.

Regras básicas de elegibilidade 401(k)

Os empregadores podem tornar todos os funcionários imediatamente elegíveis para participar de seu plano 401(k). No entanto, eles não precisam.

Em geral, o empregador deve permitir que os funcionários participem assim que completarem 21 anos ou completarem um ano de serviço, o que ocorrer por último. Por exemplo, alguém que ingressou na empresa aos 18 anos pode não poder participar até os 21 anos. Ou, um jovem de 25 anos que ingressa na empresa pode ser obrigado a esperar um ano antes de poder participar, se a empresa assim o desejar.

Uma vez que um funcionário se torne elegível, ele poderá ingressar no plano no primeiro dia do próximo ano do plano ou dentro de seis meses a partir da data de elegibilidade, o que ocorrer primeiro.

Observe que essas regras se aplicam a funcionários em período integral, não a funcionários de meio período ou sazonais. Para se qualificar como em tempo integral, eles devem atender a um dos dois critérios. Se o plano usar um requisito de “horas de serviço”, isso normalmente significa que o funcionário deve trabalhar pelo menos 1.000 horas em um período de 12 meses. Se o plano usar um requisito de “tempo decorrido”, a elegibilidade será baseada no tempo que o funcionário trabalhou para o empregador, não no número de horas.

Funcionários de meio período normalmente foram excluídos de participar de um plano 401(k), embora essas regras tenham mudado recentemente. Como resultado da SECURE Act, a partir de 2021, os funcionários que trabalham pelo menos 500 horas em cada um dos três anos consecutivos serão elegíveis para participar do plano 401(k) de seu empregador, desde que atendam à idade do plano e outros requisitos. Portanto, o primeiro grupo de funcionários afetados por essa mudança será elegível em 2024, a menos que seus empregadores optem por implementá-la mais cedo.

Os empregadores são obrigados a fazer contribuições equivalentes ao seu plano 401(k)?

As correspondências com o empregador são totalmente opcionais nos planos 401(k) tradicionais. Com os planos 401(k) do Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE), os empregadores devem fazer contribuições equivalentes ou não eletivas (para funcionários que não fazem suas próprias contribuições). Regras semelhantes se aplicam aos planos 401(k) de porto seguro e aqueles com um inscrição automática recurso.

Como você pode descobrir quando é elegível para participar de um plano 401(k)?

Você pode perguntar ao seu empregador ou solicitar uma cópia do descrição resumida do plano (SPD) para o seu plano. O SPD é o documento oficial que descreve como funciona o seu plano.

Você tem que participar de um plano 401(k)?

Você não precisa participar de um plano 401(k). No entanto, se o seu plano tiver um recurso de inscrição automática, seu empregador poderá inscrevê-lo automaticamente a cada ano, a menos que você opte por não participar, o que você tem o direito de fazer.

Conclusão

Os empregadores geralmente oferecem planos 401(k) para ajudar a atrair e reter funcionários talentosos. No entanto, não há nenhuma obrigação legal para os empregadores terem um, e muitas empresas - principalmente as menores - não o fazem.

Se uma empresa oferece um plano 401(k), ela deve seguir certas regras sobre quando os funcionários se tornam elegíveis para participar. Essas regras diferem dependendo se o funcionário trabalha em período integral ou meio período, bem como nos requisitos de serviço do empregador.